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C Guía de Auditoría - Evaluación de los Procesos Claves
Durante el proceso de una auditoría de estados financieros, el auditor debe evaluar y diseñar los procedimientos que den respuesta a los riesgos significativos identificados de errores en su auditoría, que afecten a los estados financieros auditados en su conjunto, o bien, a una aseveración en específico.
Un riesgo significativo es la alta posibilidad de que ocurra un error de importancia identificado y evaluado que, en caso de ocurrir, afectaría a los estados financieros o a una aseveración, de manera significativa. Por lo tanto, en opinión del auditor, se requiere de una respuesta adecuada en su auditoría, mediante la aplicación de procedimientos específicos.
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27-Mar-18 |
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C-01 Plantilla en Blanco para la Evaluación de los Procesos Clave
El propósito de este papel de trabajo es documentar el entendimiento de las actividades de inicio, procesamiento y salida de las actividades relacionadas con los estados financieros.
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28-Abr-17 |
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CA-01 Guía para Identificar Riesgos en el Proceso de Ventas (Transacción Significativa)
El auditor debe entrar a determinar los riesgos de los procesos que administran las transacciones significativas.
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28-Abr-17 |
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CA-02 Guía para Identificar Riesgos en el Proceso de Ventas que Administra Riesgos de Negocio
Los riesgos de negocio son aquellos riesgos que pueden llegar a impedir que la compañía cumpla con sus objetivos. Los riesgos identificados se califican según su probabilidad de ocurrencia y su impacto en los estados financieros y se deben seleccionar los riesgos significativos.
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28-Abr-17 |
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CA-03 Matriz de Riesgos y Controles del Proceso de Ventas desde la Perspectiva Financiera
La Matriz de Riesgos y Controles de Ventas desde la perspectiva financiera es una herramienta que sugiere al auditor los posibles riesgos y controles que tienen efectos sobre la información financiera de la organización, así como le permite fortalecer el diseño de sus recomendaciones. De otra parte, puede servir a la administración en la optimización de su proceso. En cualquiera de los dos casos la herramienta debe ajustarse a las necesidades de la organización, pues no abarca todas las situaciones.
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28-Abr-17 |
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CB-01 Guía para Identificar Riesgos en el Proceso de Compras (Transacción Significativa)
El auditor debe entrar a determinar los riesgos de los procesos que administran las transacciones significativas.
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28-Abr-17 |
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CB-02 Guía para Identificar Riesgos en el Proceso de Compras que Administra Riesgos de Negocio
Los riesgos de negocio son aquellos riesgos que pueden llegar a impedir que la compañía cumpla con sus objetivos. Los riesgos identificados se califican según su probabilidad de ocurrencia y su impacto en los estados financieros y se deben seleccionar los riesgos significativos.
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28-Abr-17 |
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CB-03 Matriz de Riesgos y Controles del Proceso de Compras desde la Perspectiva Financiera
La Matriz de Riesgos y Controles del Proceso de Compras desde la perspectiva financiera es una herramienta que sugiere al auditor los posibles riesgos y controles que tienen efectos sobre la información financiera de la organización, así como le permite fortalecer el diseño de sus recomendaciones. De otra parte, puede servir a la administración en la optimización de su proceso. En cualquiera de los dos casos la herramienta debe ajustarse a las necesidades de la organización, pues no abarca todas las situaciones.
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28-Abr-17 |
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CB-04 Modelo de Papel de Trabajo para la Evaluación del Proceso de Compras
El propósito de este papel de trabajo es documentar: las actividades de inicio, procesamiento y salida de las actividades relacionadas con los estados financieros, los riesgos relacionados con los estados financieros y los controles que mitigan los riesgos identificados.
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28-Abr-17 |
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CC-01 Guía para Identificar Riesgos en el Proceso de Inventarios (Transacción Significativa)
El auditor debe entrar a determinar los riesgos de los procesos que administran las transacciones significativas.
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28-Abr-17 |
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CC-02 Matriz de Riesgos y Controles del Proceso de Inventarios desde la Perspectiva Financiera
La Matriz de Riesgos y Controles del Proceso de Inventarios desde la perspectiva financiera es una herramienta que sugiere al auditor los posibles riesgos y controles que tienen efectos sobre la información financiera de la organización, así como le permite fortalecer el diseño de sus recomendaciones. De otra parte, puede servir a la administración en la optimización de su proceso. En cualquiera de los dos casos la herramienta debe ajustarse a las necesidades de la organización, pues no abarca todas las situaciones.
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28-Abr-17 |
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CC-03 Modelo de Papel de Trabajo para la Evaluación del Proceso de Inventarios
El propósito de este papel de trabajo es documentar: las actividades de inicio, procesamiento y salida de las actividades relacionadas con los estados financieros, los riesgos relacionados con los estados financieros y los controles que mitigan los riesgos identificados, durante el proceso de Inventarios
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28-Abr-17 |
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CD-01 Guía para Identificar Riesgos en el Proceso de Nómina (Transacción Significativa)
El auditor debe entrar a determinar los riesgos de los procesos que administran las transacciones significativas.
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28-Abr-17 |
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CD-02 Matriz de Riesgos y Controles del Proceso de Nómina desde la Perspectiva Financiera
La Matriz de Riesgos y Controles del Proceso de Nómina desde la perspectiva financiera es una herramienta que sugiere al auditor los posibles riesgos y controles que tienen efectos sobre la información financiera de la organización, así como le permite fortalecer el diseño de sus recomendaciones. De otra parte, puede servir a la administración en la optimización de su proceso. En cualquiera de los dos casos la herramienta debe ajustarse a las necesidades de la organización, pues no abarca todas las situaciones.
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28-Abr-17 |
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CD-03 Modelo de Papel de Trabajo para la Evaluación del Proceso de Nómina
El propósito de este papel de trabajo es documentar el entendimiento de las actividades de inicio, procesamiento y salida de las actividades relacionadas con el proceso de nómina
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28-Abr-17 |
