Identificarse
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La segregación de funciones es un control clave dentro de cualquier organización independientemente de su tamaño o industria. Su enfoque se orienta a que ningún colaborador tenga el control desde el inicio de la operación hasta el final, o realice más de dos actividades de control dentro de un proceso. Considerando lo anterior, las organizaciones deben propender por el equilibrio entre las diferentes funciones y niveles de supervisión, mitigando así los errores, irregularidades o conflictos de interés potenciales.

La conciliación permite validar la integridad y completitud de los datos que tienen dos fuentes distintas de información, tal como ocurre con la conciliación bancaria, en donde se compara el auxiliar de bancos (fuente contabilidad) con el extracto bancario (fuente banco). Así las cosas, las organizaciones deben conocer como diseñar dicho control y así como la evaluación de su efectividad.