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En un entorno empresarial cada vez más incierto y dinámico, las organizaciones necesitan estructuras sólidas que garanticen una supervisión adecuada de los riesgos. La creación de un Comité de Riesgos puede marcar la diferencia entre una gestión reactiva y una gestión estratégica, anticipativa y alineada con el gobierno corporativo.

Para apoyar este proceso, Auditool presenta el Checklist para evaluar la necesidad de conformar un comité de riesgos, una herramienta práctica que permite identificar si la organización cuenta con los elementos, condiciones y desafíos que justifican la formación de este comité.

El objetivo de este documento es proporcionar una guía para identificar condiciones o señales tempranas que puedan anticipar la materialización de riesgos, permitiendo realizar acciones correctivas, mejorar los procesos y fortalecer el monitoreo dentro de la organización.

La adecuada gestión de riesgos exige definir y medir con precisión la tolerancia, el apetito y la capacidad frente a los riesgos que enfrenta la organización. El documento “Indicadores para determinar la tolerancia, el apetito y la capacidad al riesgo” es una herramienta práctica que presenta un conjunto estructurado de Indicadores Clave de Riesgo (KRIs) organizados por categorías, con unidades de medida, frecuencias y niveles de aceptación, orientados a facilitar el monitoreo, la comunicación y la toma de decisiones estratégicas basadas en datos objetivos, adaptándose a distintos sectores y niveles de madurez en gestión de riesgos.

Este checklist tiene como finalidad ayudar a identificar errores frecuentes que se cometen al definir el apetito y la tolerancia al riesgo en las organizaciones, y ofrecer acciones correctivas o preventivas que permitan evitarlos o mitigarlos. Es una herramienta útil para auditores, responsables de gestión del riesgo, comités de riesgo y alta dirección.

El objetivo de este checklist es evaluar la efectividad de las actividades de supervisión de riesgos para identificar, evaluar y responder a riesgos que puedan afectar el logro de los objetivos.

El objetivo de este checklist es evaluar la capacidad del comité de auditoría para identificar y priorizar los riesgos significativos que enfrenta la organización.

El objetivo de este checklist es verificar que se gestionen los riesgos asociados con el uso de redes sociales, protegiendo la reputación y la información confidencial de la organización.

El objetivo de este checklist es evaluar el proceso de gestión de riesgos para garantizar que la junta identifique, evalúe y gestione eficazmente los riesgos significativos.

El objetivo del siguiente checklist es medir la cultura de riesgo en la organización, incluyendo las actitudes y comportamientos hacia el riesgo y su gestión.

Este documento tiene como objetivo identificar y evaluar los riesgos de no contar con una segregación adecuada de funciones en procesos críticos, para implementar medidas correctivas que prevengan conflictos de interés y reduzcan la exposición al fraude y errores operativos.

El siguiente checklist tiene como objetivo ayudar a identificar y evaluar los posibles eventos legales que pueden tener impacto en la operación y reputación de la organización.

El siguiente checklist tiene como objetivo identificar los riesgos asociados con la externalización de procesos y asegurar que se gestionen eficazmente.

El siguiente checklist tiene como objetivo ayudar a identificar riesgos que pueden afectar la precisión y confiabilidad de los informes financieros.

El siguiente checklist tiene como objetivo ayudar a identificar posibles riesgos de fraude y guiar la implementación de controles preventivos.

El siguiente checklist tiene como objetivo identificar riesgos que puedan impactar la gestión efectiva del talento humano y el desempeño de la organización.

El siguiente checklist tiene como objetivo ayudar en el proceso de diseño e implementación de indicadores clave de riesgo para la supervisión eficaz del perfil de riesgo.

El siguiente checklist permite la definición y seguimiento del apetito de riesgo de la organización para asegurar que se alinee con la estrategia y los objetivos del negocio.

El objetivo del siguiente checklist es ayudar a identificar factores externos que pueden presentar riesgos para la organización y su operación.

El siguiente checklist tiene como objetivo identificar y evaluar de manera efectiva los riesgos inherentes a un proceso de cambio organizacional. Este checklist tiene como propósito brindar un marco de referencia para los equipos de gestión de cambios y de control interno, permitiéndoles anticipar, detectar y gestionar proactivamente los riesgos que pueden surgir durante la implementación de cambios en la organización

Auditool ha diseñado una nueva herramienta que permitirá a los auditores y a las organizaciones tener un diagnóstico frente a los factores de riesgo a los que podría enfrentarse la Dirección, partiendo de un conjunto de factores relacionados que proporcionan una base para la construcción del plan de auditoría basado en riesgos. También apoya a la Administración en la definición de planes de acción que mitiguen dichos riesgos o la mejora de los mismos en el proceso, fortaleciendo así su ambiente de control.

La cadena de suministro tuvo cambios importantes en todas las organizaciones, dado los efectos de la pandemia, siendo fundamental revisar los procesos, la gestión de riesgos y el nivel de exposición al fraude, entre otros aspectos, para optimizar sus resultados y minimizar el fraude.

Las organizaciones deben responder ante el nuevo panorama en la gestión de riesgos, lo cual demanda tanto la supervisión como la evaluación de actividades transversales y claves en el funcionamiento de su negocio, que permita hacer frente a la nueva normalidad.

La pandemia ha generado cambios importantes en la operación de todas las organizaciones a nivel mundial, siendo así la identificación y respuesta al riesgo de fraude uno de los elementos transversales, que debe ser revisado y ajustado en las diferentes áreas y niveles, dados los nuevos retos y cambios en la operación.

La pandemia ha traído para las organizaciones nuevos retos y, a su vez, nuevos riesgos de fraude generados por los cambios en su operación, estructura y nuevas relaciones tanto con sus colaboradores, como con sus proveedores y demás grupos de interés, lo cual lleva a la revisión de acciones orientadas a mitigar el riesgo de fraude y las cuales, en este documento, son una guía para su gestión.

Todas las organizaciones deberán evaluar si la gestión de riesgos que lleva su organización se ha adaptado a la pandemia y, por tanto, se orienta a minimizar los impactos negativos de la misma, de tal forma que todos sus esfuerzos se enfoquen en superar la actual crisis.

Este checklist de evaluación permite documentar con sencillez y brevedad los elementos objetivos que hacen presumir un riesgo de fraude, y es tan útil para un auditor como para un supervisor.

Actualmente, todas las organizaciones se encuentran analizando el impacto de COVID -19 en sus operaciones, por lo cual deben considerar abordar diferentes preguntas que permitan analizar los potenciales riesgos a los cuales se pueden encontrar expuestas, y los cuales van desde la información para la toma de decisiones, pasando por los temas de tecnología y capital de trabajo, entre otros. 

El objetivo de esta herramienta es permitir a la alta dirección de la compañía asegurar el cumplimiento de la regulación vigente, la cual es emitida por el ente de supervisión y control de entidades financieras, con relación al Sistema de Administración del Riesgo de Crédito en el desarrollo de su objeto social.

El trabajo con los proveedores trae inmerso riesgos internos y externos por la misma naturaleza de la actividad desarrollada, sin embargo, las organizaciones deben evaluar de forma recurrente los factores de riesgo que afectan el cumplimiento de sus objetivos asociados a la cadena de suministro, de tal forma que se implementen las acciones correctivas y se fortalezcan los controles.