AuditBox

La Herramienta para el diagnóstico de Estados Financieros de Auditool transforma el cierre contable en un proceso claro, controlado y estratégico. Diseñada para apoyar a la Administración antes de la auditoría externa, permite evaluar de forma rápida, visual y estructurada el nivel de cumplimiento financiero al cierre del ejercicio.

Con checklists alineados a la NIIF para las PYMES y gráficos dinámicos de avance y cumplimiento, la herramienta facilita la detección temprana de riesgos, inconsistencias y oportunidades de mejora, reduciendo reprocesos, ajustes de última hora y observaciones del auditor.

La comunicación de los resultados de una auditoría externa es un momento clave para fortalecer la confianza, la transparencia y la credibilidad de la organización. Una presentación clara, estructurada y objetiva de los hallazgos permite que los grupos de interés comprendan los riesgos, las oportunidades de mejora y las acciones correctivas necesarias para garantizar la sostenibilidad empresarial.

Consciente de la importancia de este proceso, Auditool presenta la Guía sobre comunicación efectiva de resultados de la auditoría externa, un recurso diseñado para ayudar a los profesionales de auditoría y a los equipos directivos a transmitir conclusiones con claridad, rigor técnico y enfoque estratégico.

El objetivo de este documento es obtener evidencia de auditoría suficiente y adecuada para la revisión o realización de pruebas sobre los registros contables y transacciones efectuadas sobre los hechos ocurridos entre la fecha de los estados financieros y del informe de auditoría que puedan requerir un ajuste, o la revelación de éstos, para presentar adecuadamente y de conformidad con el marco de información financiera aplicable.

Documento basado en la metodología de la App para documentar auditorías financieras basadas en NIA, AuditX.

El objetivo de este checklist de revisión de recomendaciones efectivas es proporcionar una herramienta estructurada y práctica que permita a los auditores y a la gerencia evaluar la calidad, claridad y aplicabilidad de las recomendaciones de auditoría antes de su implementación. Este checklist tiene como finalidad garantizar que las recomendaciones sean claras, específicas, viables y alineadas con los objetivos organizacionales, lo que facilitará su aceptación y ejecución exitosa.          

El propósito de este protocolo es proporcionar una guía práctica para los auditores y la gerencia en la gestión efectiva de la resistencia al cambio durante el proceso de implementación de recomendaciones de auditoría.

Esta plantilla permitirá a los auditores realizar un seguimiento eficiente de los hallazgos y asegurar que las acciones correctivas sean implementadas dentro del tiempo previsto. Su uso contribuirá a la mejora continua de los procesos organizacionales y garantizará el cumplimiento de los estándares de auditoría.

Este documento tiene como objetivo proporcionar un enfoque estructurado para la formación de la conclusión del papel de trabajo de ajustes y reclasificaciones, asegurando que los hallazgos sean evaluados de manera adecuada y fundamentados con evidencia suficiente y apropiada, conforme a las Normas Internacionales de Auditoría (NIA).

La conclusión debe permitir a los auditores:
• Evaluar si los ajustes y reclasificaciones afectan la presentación fiel de los estados financieros.
• Determinar si las correcciones han sido aceptadas e incorporadas adecuadamente por la gerencia.
• Identificar el impacto de los ajustes en la opinión del auditor y en la comunicación con la dirección y el gobierno corporativo.

Documento basado en la metodología de la Herramienta para documentar auditorías financieras basadas en NIA, AuditX.

Este Checklist ha sido diseñado para asegurar el cumplimiento de las Normas Internacionales de Auditoría (NIA) en cada fase del proceso de auditoría: Planificación, Ejecución y Cierre, garantizando que se ha obtenido evidencia suficiente y adecuada para respaldar la opinión del auditor.

Cada sección presenta preguntas específicas y detalladas que deben ser respondidas con documentación de respaldo en los papeles de trabajo. No se debe omitir ninguna verificación ni procedimiento, y cada conclusión debe estar fundamentada en la evidencia obtenida.

Documento basado en la metodología de la App para documentar auditorías financieras basadas en NIA, AuditX.

Este cuestionario tiene como propósito evaluar la calidad del trabajo de auditoría, asegurando el cumplimiento de los requisitos establecidos en las Normas Internacionales de Auditoría (NIA), en particular la NIA 220 (Revisada) sobre la gestión de calidad en una auditoría de estados financieros. También considera la aplicación de otros estándares de auditoría relevantes, como la NIA 240 sobre el fraude, la NIA 250 sobre cumplimiento de disposiciones legales y reglamentarias, y la NIA 570 sobre empresa en funcionamiento.

El checklist servirá como una herramienta de control para verificar la aplicación de procedimientos adecuados durante la auditoría y evaluar el cumplimiento de principios fundamentales como la independencia, la documentación, el escepticismo profesional y la supervisión del equipo del encargo.

Documento basado en la metodología de la App para documentar auditorías financieras basadas en NIA, AuditX.

La sesión de cierre de auditoría tiene como objetivo consolidar los hallazgos identificados, evaluar la suficiencia y adecuación de la evidencia recopilada, y verificar que los procedimientos de auditoría se han ejecutado conforme a las Normas Internacionales de Auditoría (NIA). Asimismo, esta sesión garantiza que todos los asuntos críticos han sido debidamente analizados y resueltos antes de la emisión del informe final, asegurando así la calidad y la integridad del proceso de auditoría. 

Documento basado en la metodología de la Herramienta para documentar auditorías financieras basadas en NIA, AuditX.

Esta herramienta pretende ser un apoyo para los usuarios y preparadores de reportes de auditoría de estados financieros de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría. 

Las representaciones de la gerencia son comunicaciones firmadas por el representante legal y el contador de la compañía, dirigidas al Auditor, en la que la gerencia manifiesta que toda la información le fue suministrada al auditor y que los estados financieros reflejan de forma razonable la situación de la compañía. Estas representaciones le ayudan al auditor a tener un soporte en caso de una demanda en su contra. A continuación, presentamos un modelo de carta de representación sugerido por las Normas Internacionales de Auditoría emitidas por la IFAC.

Documento basado en la metodología de la Herramienta para documentar auditorías financieras basadas en NIA, AuditX.

Este Checklist tiene como objetivo resumir los requerimientos de presentación y revelación que se establecen en las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) para entidades de tamaño pequeño y mediano (PyMES). La NIIF para PyMES incluye las secciones emitidas por la International Accounting Standards Board (IASB). Este Checklist puede ser usado como guía para considerar el cumplimiento con los requerimientos de presentación y revelación de la NIIF para PyMES. No es un sustituto para su entendimiento de tales pronunciamientos ni para la búsqueda de la asesoría de un asesor profesional calificado.

El principal objetivo de esta guía es proporcionar a los auditores un marco de referencia integral y detallado para la ejecución eficiente y efectiva de las tareas de auditoría durante la fase de cierre de los estados financieros. Se busca asegurar que todas las áreas críticas sean adecuadamente revisadas y que cualquier riesgo significativo sea identificado y tratado. La guía facilita una metodología estructurada para evaluar la adecuación y la integridad de los estados financieros, alineando los procedimientos de auditoría con los estándares de auditoría reconocidos a nivel internacional.

Este checklist permitirá revisar los componentes a tener en cuenta al momento del cierre contable, tomando como base aspectos de control interno financiero y las Normas Internacionales de Información Financiera - NIIF.

Documento basado en la metodología de la Herramienta para documentar auditorías financieras basadas en NIA, AuditX.

Los objetivos de este documento son:

• Formar una opinión sobre los estados financieros basada en una evaluación de las conclusiones extraídas de la evidencia de auditoría obtenida.
• Expresar dicha opinión con claridad mediante un informe escrito.

Documento basado en la metodología de la App para documentar auditorías financieras basadas en NIA, AuditX.

Visualice un documento en formato Word para la presentación de la certificación del representante legal y Contador Público, con el fin de presentar que los estados financieros a su disposición cumplen con determinadas afirmaciones

Las comunicaciones a los miembros del gobierno corporativo debe ser oportuna y acorde con las circunstancias. Se debe aplicar el juicio profesional para definir la criticidad y relevancia de los asuntos a comunicar de acuerdo con la NIA 260.

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En estos modelos se detallan las responsabilidades del auditor y los requerimientos legales que son aplicados a un informe de auditoría. Para personalizarlos, se deben modificar las partes subrayadas del informe, donde asignamos entidades ficticias para uso pedagógico, con el fin de facilitarle al lector la utilización de estos modelos.

Documento basado en la metodología de la Herramienta para documentar auditorías financieras basadas en NIA, AuditX.

El uso de este modelo de estructura es opcional y sirve de guía para enumerar las secciones que contienen los papeles de trabajo con respecto al flujo de trabajo de la auditoría de los estados financieros. Este documento no debe ser archivado como parte de los papeles de trabajo utilizados en la auditoría.

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Al cierre de la auditoría, el auditor debe emitir su carta de recomendaciones en donde exponga a la compañía sus principales hallazgos. Esta carta debe incluir: una carta remisoria, los hallazgos, las implicaciones, la recomendación y los comentarios del responsable del área en donde surgió la recomendación.

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El objetivo es presentar los principales elementos a tener en cuenta para la elaboración de la Carta de Recomendaciones, con el fin de que el auditor reconozca la importancia de sus informes y la trascendencia para la empresa. En este sentido, se inicia con el resumen ejecutivo; pasando a las oportunidades de mejora y, por último, asuntos no resueltos de comunicaciones anteriores.

Documento basado en la metodología de la Herramienta para documentar auditorías financieras basadas en NIA, AuditX.

El propósito de este papel de trabajo es documentar el cumplimiento de ciertas políticas y otros requisitos de acuerdo con las NIA, según se describe el sistema de control de calidad, así como con las normas profesionales. Este documento requiere la revisión y la aprobación del socio, el gerente y, cuando corresponda, el revisor de control de calidad del trabajo.

Este checklist presenta ejemplos de hechos o condiciones que pueden generar dudas significativas sobre la capacidad de la entidad para continuar como empresa en funcionamiento. Debe ser ajustado de acuerdo con la naturaleza del encargo.

Documento basado en la metodología de la Herramienta para documentar auditorías financieras basadas en NIA, AuditX.

Este papel de trabajo se debe preparar al momento de realizar el cruce aritmético de la verificación entre las cifras de los Estados Financieros proforma que acompañan el dictamen del auditor, previo a la emisión del mismo y a la publicación de estos informes.

Documento basado en la metodología de la Herramienta para documentar auditorías financieras basadas en NIA, AuditX.

Este checklist le permitirá evaluar los aspectos considerados por el auditor en la identificación de asuntos críticos durante el desarrollo del encargo de auditoría.

Documento basado en la metodología de la Herramienta para documentar auditorías financieras basadas en NIA, AuditX.

Finalizados los procedimientos sustantivos, el auditor debe proceder a evaluar los resultados de su auditoría para llegar a una conclusión acerca de la manera en que emitirá su opinión. Antes de concluir la auditoría es recomendable que los papeles de trabajo sean revisados por uno de los miembros del equipo de auditoría diferente de la persona que los preparó. 

Este modelo puede ser usado para propósitos de revelar, tanto en el dictamen del auditor independiente, como en la nota respectiva que debe acompañar los estados financieros, el impacto del Covid-19 en el funcionamiento del negocio. 

Ejemplo de opinión limpia, con párrafo de negocio en marcha por COVID 19. 

Auditool ha diseñado un modelo de carta de gerencia, que incluye: carta narrativa (extensa), modelo de reporte (PowerPoint) y guía con reglas ortográficas para ser aplicadas en el proceso de elaboración del informe.