Identificarse  \/ 
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Esta herramienta le permitirá identificar controles preventivos y detectivos de naturaleza manual y dependientes de tecnología, considerados en un proceso general de compras. Las aplicaciones de estos controles de Buena Práctica en las organizaciones permitirán mitigar y/o disminuir la probabilidad de materialización del riesgo inherente identificado en cada subproceso, partiendo de las políticas que regulan el proceso, pasando por los niveles de aprobación, hasta la verificación del producto y/o servicios, así como el pago correspondiente según la negociación realizada.

El Control Interno de la información financiera busca satisfacer la necesidad de una información financiera confiable, eficiente, eficaz y, cumpliendo leyes y regulaciones de cada jurisdicción. Para tener una información fiable, la información financiera debe desarrollarse dentro de un Ambiente de Control, evaluando sus riesgos y desarrollando actividades de control y de supervisión.

Muchas de las empresas con códigos de conducta, políticas escritas y controles dentro de su estructura, sucumben cada vez más en acciones corruptas, teniendo entre otras causas la incursión en mercados emergentes con antecedentes de corrupción, las presiones internas por resultados financieros, acuerdos con clientes, soborno a vendedores y comisiones por adquisición de negocios, entre otros.

Esta herramienta está diseñada para realizar una autoevaluación periódica al Sistema de Control Interno de un proceso por parte de su dueño o responsable, la misma le permitirá igualmente definir planes de acción y fechas de cumplimiento para cerrar las brechas identificadas para lograr una mejor calificación en las siguientes autoevaluaciones hasta llegar a un nivel efectivo.

Esta herramienta está diseñada para realizar una autoevaluación periódica al Sistema de Control Interno de un proceso por parte de su dueño o responsable, la misma le permitirá igualmente definir planes de acción y fechas de cumplimiento para cerrar las brechas identificadas para lograr una mejor calificación en las siguientes autoevaluaciones hasta llegar a un nivel efectivo.

📙 Control Interno

En esta sección accedes a diferentes herramientas que contribuyen tanto en la implementación como en el fortalecimiento del Sistema de Control Interno de una organización, por medio de modelos de políticas, buenas prácticas, matrices de riesgos, indicadores y guías, que han sido diseñadas dentro del marco de prácticas de clase mundial, y las cuales pueden ser utilizadas tanto por la administración como por los auditores, en la etapa de auto evaluación y aseguramiento, respectivamente.

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