Herramientas
En esta sección encontrará una completa caja de herramientas de auditoría y control interno, diseñadas bajo estándares internacionales, tales como buenas prácticas, listas de chequeo, evaluaciones, matrices, indicadores, políticas, biblioteca de riesgos y controles, entre otras, que puede descargar y editar para no reinventar la rueda.
- Esta herramienta orienta a los auditores en la identificación de los KRI (indicadores clave de riesgo) de los procesos, los cuales permiten al auditor focalizarse en riesgos críticos y de fraude e identificar comportamientos atípicos. Asimismo, permiten reconocer la data sujeta de análisis para desarrollar pruebas de auditoría continuas, data analytics y robots - RPA (repetibles y sostenibles en el tiempo). Esta herramienta le ayudará a los auditores a trazar un camino hacia la eficiencia y la eficacia.
- Esta biblioteca contiene un completo repositorio de riesgos inherentes operativos, financieros, legales, tecnológicos y de fraude para cada tipo de proceso. El repositorio le ayudará a la gerencia y los auditores a ser asertivos y concretos en la determinación de riesgos. Además, es posible ajustarlos a la realidad de cada organización, de modo que se facilite el análisis, definición y gestión de estos.
- Esta biblioteca tiene un completo repositorio de controles actualizados y alineados con las buenas prácticas que mitigan los riesgos operativos, financieros, legales, tecnológicos, reputacionales y de fraude. En este repositorio, tanto la gerencia como los auditores podrán encontrar el control ajustado a sus necesidades y, según el proceso, podrán establecer y/o validar su diseño, implementación y eficacia. Así, fortalecerán el sistema de control interno de la organización.
- En esta categoría encontrará indicadores que le permitirán medir y controlar el cumplimiento de los objetivos propuestos por cada área, así como el desempeño de los colaboradores. De este modo, podrá validar que todos trabajen en la misma dirección desde un seguimiento abierto y transparente. Estas herramientas pueden ajustarse de acuerdo a las necesidades de cada organización.
- En esta categoría encontrará una serie de modelos de recomendaciones (informes) por proceso, que apoyarán a los auditores en la presentación de los resultados, hallazgos y riesgos identificados en la ejecución de su trabajo. Estas herramientas pueden ajustarse de acuerdo con las necesidades de cada organización.
- En esta categoría encontrará matrices y alertas que orientarán a la gerencia y a los auditores en la identificación de amenazas, riesgos, factores de riesgos, oportunidades y controles que se pueden tener en una amplia gama de diferentes procesos de las organizaciones. Por tanto, en las herramientas que encontrará, será posible identificar: la frecuencia del control, el impacto del riesgo y las oportunidades de mejora. Estas herramientas pueden ajustarse de acuerdo con las necesidades de cada organización y área.
- En esta categoría encontrará diversos modelos de políticas, los cuales son el principio bajo el cual se desarrolla el sistema de control interno de las organizaciones. Así, los modelos que aquí se encuentran le ayudarán a la gerencia y a los auditores a guiar su trabajo de diseño en políticas y de optimización en los tiempos de construcción. Estas herramientas pueden ajustarse de acuerdo con las necesidades de cada organización.
Biblioteca de Recomendaciones:
Esta biblioteca contiene un completo repositorio de recomendaciones de los procesos que hacen parte de una organización, de acuerdo con las buenas prácticas de auditoría. De este modo, la gerencia y los auditores podrán fortalecer el sistema de control interno de la organización, los procesos de gobierno, gestión de riesgos y control.Cuestionarios:
En esta categoría encontrará un conjunto de cuestionarios en los que se pueden evaluar diferentes acciones de la organización, dependiendo del área que se requiera. Estos cuestionarios pueden ser modificados por los equipos de auditoría según las necesidades de la industria. Asimismo, los cuestionarios pueden servir de guía para la preparación de documentos alternos, tales como evaluaciones, diseño de pruebas, diseños de procesos, análisis de riesgos y controles, entre otros aspectosGuías y modelos:
En esta categoría encontrará un amplio repositorio de guías prácticas y modelos de documentos tales como evaluaciones, reportes de tiempo, códigos, reglamentos, manuales, estatutos, planeaciones, entre otros. Los modelos podrán ajustarse según las necesidades de la organización.Evaluación Control Interno:
En esta categoría encontrará un conjunto de herramientas diseñadas para realizar autoevaluaciones periódicas al sistema de control interno de un proceso, por parte de su dueño o responsable, desde la perspectiva del estándar con mayor reconocimiento a nivel mundial en control interno, COSO 2013. Las herramientas les permitirán a los responsables identificar gráficamente el nivel de cumplimiento, definir planes de acción y fechas de cumplimiento para lograr un nivel efectivo en las calificaciones posteriores de control interno.Segregación de funciones:
En esta categoría encontrará un conjunto de matrices de segregación de funciones que les ayudarán a las organizaciones en su delimitación de tareas, áreas y responsabilidades, para optimizar uno de los controles más vulnerables, pero estratégicos en la mitigación del riesgo de fraude. Además, esta herramienta guiará a los auditores en la evaluación de este riesgo. Por último, estas herramientas pueden ajustarse de acuerdo con las necesidades de cada organización.Buenas Prácticas:
Las herramientas de buenas prácticas le ayudan a la gerencia y a los auditores a identificar e implementar las mejores prácticas de clase mundial desarrolladas bajo estándares internacionales. Estas herramientas permiten mejorar los procesos relacionados con la naturaleza del sector, según la necesidad de cada organización.
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BIBLIOTECA AUDITOOL - ISSN: 2665-1696 y 2665-3508
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