El Kit de detección antifraude en los Estados Financieros es una herramienta integral diseñada para ayudar a los auditores, revisores fiscales y profesionales del control interno a identificar, analizar y documentar señales de manipulación financiera dentro de cualquier tipo de organización. Inspirado en los marcos internacionales COSO 2013, COSO ERM, ISA 240 y las guías de la ACFE, este kit te permitirá transformar tu enfoque de auditoría tradicional hacia uno preventivo, analítico y forense.
Fortalecer la capacidad del auditor para detectar irregularidades contables antes de que se conviertan en riesgos significativos, promoviendo la transparencia, la ética y la confianza pública en la información financiera. Este kit contiene 5 herramientas:
- Matriz de Riesgo de Fraude de los Estados Financieros: analiza causas, efectos, incentivos, oportunidades y racionalizaciones.
- Programa de Auditoría Antifraude: guía paso a paso para evaluar ética, cultura organizacional y controles antifraude.
- Banderas Rojas en los Estados Financieros: lista práctica de señales de alerta por áreas (ingresos, gastos, activos, pasivos, patrimonio, revelaciones).
- Modelo de Reporte de Hallazgos Antifraude: formato estandarizado para documentar y comunicar resultados con trazabilidad.
- Catálogo de Técnicas de Confirmación Forense: procedimientos de obtención de evidencia independiente y confiable, clave para detectar fraudes complejos.
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