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En las investigaciones por fraudes ocupacionales y delitos informáticos siempre debe existir un elemento presente a la hora de llevar a cabo técnicas que permitan a los investigadores resolver las hipótesis o ampliar una declaración de culpabilidad.

En los últimos 20 años y a raíz de diversos escándalos financieros que afectaron considerablemente la economía mundial y sentaron los cimientos necesarios para que la crisis financiera mundial 2008 – 2010 tuviera impacto considerable, los reguladores de todo el mundo decidieron intervenir con mayor fuerza en las compañías

Eric O'Neill, un agente encubierto del FBI, conocido como un agente "ghost", explica qué tuvo que hacer para espiar a Robert Hannsen, un veterano al servicio del FBI por más de 25 años de quien se sospechaba estaba vendiendo secretos de estado a los rusos durante los últimos 22 años a cambio de dinero y diamantes.

“La detección del fraude es una de las más importantes obligaciones del auditor. Los auditores deberían cuidar esta parte de sus actividades.” (Dicksee, 1902)

En los últimos años se ha visto involucrada las grandes firmas de auditoría de las cuales denominadas las cuatro Big Four en escándalos de fraudes corporativos en empresas del sector privado como en el sector público de las cuales no se escapa ningún sector de la economía,

¿Se ha preguntado si sus trabajadores saben cómo denunciar la mala conducta de manera interna? ¿Se sienten ellos cómodos al hacerlo? ¿O es también más probable que reporten el problema primero a la Comisión de Valores, la SEC (en Estados Unidos) por la recompensa que habrán de obtener al efectuarla?

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