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Como investigadores del fraude, nos vemos en situaciones donde debemos usar las palabras "elemento material probatorio", "evidencia física" y hasta "prueba", ya sea en un informe, en charlas, como testigos expertos en una corte e incluso durante el curso de una investigación.

Usar un fraude para ocultar otro

En cada uno de los casos que he cubierto en las últimas columnas, el único fraude consiste en alterar los registros. Pero en otros casos, los estafadores cometen fraude en los estados financieros como un acto secundario que tiene la finalidad de ocultar fraudes primarios.

Presentamos a los encuestados una lista con 17 banderas rojas conductuales, asociadas al fraude ocupacional, y les solicitamos informar si alguna de estas señales de alerta estuvo presente en la conducta de los defraudadores antes de que el fraude fuera detectado.

Los profesionales antifraude, los directores de negocio, las entidades gubernamentales y regulatorias, así como los medios de comunicación tienen un amplio interés en conocer el monto total anual de pérdidas monetarias derivadas del fraude.

En pasadas entregas hemos hablado de cómo conformar un equipo de investigación de fraudes ocupacionales basado en roles y perfiles de diversos tipos de profesionales.

En las investigaciones por fraudes ocupacionales y delitos informáticos siempre debe existir un elemento presente a la hora de llevar a cabo técnicas que permitan a los investigadores resolver las hipótesis o ampliar una declaración de culpabilidad.

En los últimos 20 años y a raíz de diversos escándalos financieros que afectaron considerablemente la economía mundial y sentaron los cimientos necesarios para que la crisis financiera mundial 2008 – 2010 tuviera impacto considerable, los reguladores de todo el mundo decidieron intervenir con mayor fuerza en las compañías

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