Ejecución

🔍 ¿Puedes demostrar que solicitudes, proveedores, órdenes de compra, contratos y facturas están respaldados por controles suficientes y evidencia trazable?

Sin una ejecución estructurada, compras no autorizadas, conflictos de interés, proveedores inadecuados o debilidades contractuales pueden quedar sin evaluar y afectar la solidez de tus conclusiones.

🧠 ¿Qué resuelve esta herramienta y cuánto tiempo le ahorra?

Integra en un solo Excel los instrumentos para comprender la gestión de compras, evaluar el diseño de controles, programar y ejecutar pruebas, documentar hallazgos y controlar el cierre.

Evita construir papeles desde cero y permite concentrar el esfuerzo en validar evidencia, adaptar los criterios al proceso y ejercer juicio profesional.

🗂️ ¿Qué hojas incluye este archivo y para qué sirven?

• D-CC 016 — Cuestionario de entendimiento: estructura 57 preguntas sobre políticas, solicitudes, proveedores, órdenes, facturas, desempeño e indicadores, registrando respuestas, riesgos y controles identificados.
• D-EFN 016 — Entendimiento del proceso: documenta políticas, normatividad, sistemas, autorizaciones, segregación, actividades, responsables, documentos críticos, flujograma, evidencia y conclusiones preliminares.
• D-EDC 016 — Evaluación del diseño de controles: valora existencia, documentación, responsable, frecuencia, evidencia, cobertura, segregación y suficiencia del control para determinar diseño y riesgo residual.
• D-PAP 016 — Matriz de riesgos y programa de auditoría: organiza riesgos, controles, objetivos de prueba, procedimientos, información requerida, estado de ejecución y referencias de evidencia.
• D-PT 016 — Papel de trabajo de auditoría: documenta pruebas, población, muestra, procedimientos, evidencia, resultados, eficacia operativa, riesgo residual posterior y hallazgos identificados.
• D-PH 016 — Documentación de hallazgos: formaliza condición, causa raíz, riesgo, recomendación, limitaciones, plan de acción, responsable y fecha de implementación.
• D-VGE 016 — Visión general de la ejecución: consolida documentos, vínculos, fechas, días planificados y ejecutados, estados, desviaciones, pendientes y conclusiones para apoyar el cierre.

 📂 ¿Qué encontrará al descargar este documento?

✅ Cuestionario de 57 preguntas distribuido en nueve áreas críticas del ciclo de compras.
✅ Criterios sobre debida diligencia, conflictos de interés, proveedores únicos, órdenes, contratos y facturación.
✅ Ejemplos de riesgos, controles y procedimientos de auditoría adaptables al alcance del compromiso.
✅ Seguimiento documental desde el entendimiento hasta los hallazgos y el cierre.

💡 ¿Qué la hace diferente?

✔️ Integra siete instrumentos del mismo proceso dentro de una secuencia metodológica de ejecución.
✔️ Conecta la evaluación del diseño del control con las pruebas posteriores de eficacia operativa.
✔️ Permite incorporar nuevos papeles de trabajo manteniendo coordinados los registros de D-EDC, D-PAP y D-PT.
✔️ Aborda riesgos específicos de compras, incluyendo presupuesto, selección de proveedores, maestro de terceros y formalización contractual.

🚀 Audita la gestión de compras conectando decisiones, proveedores, controles, evidencia y resultados dentro de un recorrido trazable.

👇 Descarga D-016 Auditoría de Gestión de Compras y documenta riesgos, controles, pruebas y hallazgos desde el entendimiento hasta el cierre.

Descarga:

spreadsheet D-016 Auditoría de Compras(279 KB)