Antifraude

El fraude financiero, el cual se presenta tanto en organizaciones privadas como públicas, es sinónimo de engaño que conlleva a un delito patrimonial y su consecuente impacto negativo en cualquier entidad, por tanto, merece ser tratado para identificar estrategias que ayuden a prevenirlo y detectarlo. Para ello, en el presente curso empezamos recordando algunos casos de cómo el fraude ha debilitado diferentes entidades a nivel mundial. Luego tomamos como referencia las normas internacionales que rigen la auditoría financiera profundizando en los conceptos que nos permitan diferenciar error y fraude, las responsabilidades en la prevención y detección del fraude, los factores de riesgo en información financiera fraudulenta y en apropiación indebida de los activos empresariales, así como los elementos básicos de un programa antifraude.

Contenido:

1. Estadísticas y escándalos por fraude financiero
2. Qué se entiende por fraude, prevención y detección
3. Análisis de los mitos del fraude
4. Fraude versus error
5. Responsabilidad sobre la prevención y detección del fraude en la organización
6. Evaluación de factores de riesgo de fraude
7. Responsabilidad del auditor respecto a incorreciones materiales por fraude
8. Árbol de fraude y reporte de fraude ocupacional de ACFE
9. Triángulo del fraude
10. Factores de riesgo relacionados con incorrecciones en los estados financieros
11. COSO ERM en la organización
12. Elementos esenciales de un programa antifraude

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Certificado (Horas CPE)

Una vez finalizado el curso, obtendrás un “Certificado Digital de Participación (Horas CPE)” que podrá ser descargado en PDF, compartido con un enlace, enviado por correo electrónico o incluido en tu perfil profesional de LinkedIn.

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Para inscribirse:

 Autora: Yasmin Martínez López

Contador público con magister en Administración de Empresas. Egresada de la Universidad Externado de Colombia. Experiencia profesional superior a 19 años en auditoría interna y externa, revisoría fiscal, auditoría forense e investigaciones, obtenida en firmas de auditoría y siendo gerente regional de auditoría en dos multinacionales. Auditorías basadas en riesgos considerando el Marco de Control Interno COSO / COSO ERM, Ley SOX, Administración del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo LA/FT, así como consultorías en fusiones y adquisiciones, debida diligencia y optimización de procesos en idiomas español e inglés.