⭐ SESIÓN EXCLUSIVA
🧠 Como líder de proceso, ¿cómo puedo potenciar la segregación de funciones en equipos pequeños?
Cuando no es posible separar todas las funciones, el verdadero desafío es evitar que la falta de personal se convierta en una falta de control.
Un equipo pequeño no tiene por qué convertirse en un equipo sin controles.
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📅 FECHA 11 de Noviembre |
⏰ HORA 03:00 PM (Colombia) |
💻 MODALIDAD Virtual en Vivo |
🔍 ¿Qué pasa cuando una misma persona autoriza, registra y concilia una operación?
En muchas organizaciones, especialmente en pequeñas y medianas empresas, los equipos deben hacer más con menos recursos.
Una misma persona puede encargarse de recibir solicitudes, autorizar operaciones, registrar transacciones e incluso realizar conciliaciones.
No necesariamente porque exista una mala gestión, sino porque la estructura del equipo no permite distribuir todas las responsabilidades entre diferentes personas.
Pero esta realidad plantea un desafío importante para el control interno.
¿Quién verifica una operación cuando la misma persona que la ejecuta también puede aprobarla o revisarla?
La concentración de funciones incompatibles puede aumentar la exposición a errores, irregularidades y situaciones de fraude que podrían pasar inadvertidas.
Y aunque contratar más personal no siempre es una alternativa viable, eso no significa que el líder de proceso deba aceptar el riesgo sin hacer nada.
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La pregunta no es únicamente: |
🎯 ¿Qué busca esta sesión?
Comprender cómo los líderes de procesos pueden fortalecer la segregación de funciones en equipos reducidos, identificando responsabilidades incompatibles y evaluando alternativas de control cuando las limitaciones de personal impiden una separación completa.
La sesión abordará la importancia de reconocer las situaciones en las que una misma persona concentra actividades que deberían estar sujetas a controles independientes.
Además, permitirá conocer el papel de los controles compensatorios como mecanismos para reducir la exposición al riesgo y fortalecer la supervisión de las operaciones.
El objetivo es proporcionar una perspectiva práctica para que los líderes puedan gestionar las limitaciones de sus equipos sin descuidar el control interno, mientras los auditores desarrollan criterios para evaluar estas situaciones.
🧠 Lo que revisaremos en esta sesión
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🧩 1. Segregación de funciones: ¿por qué es tan importante? El riesgo no siempre está en quién ejecuta una tarea, sino en cuántas responsabilidades incompatibles concentra. Comprenderemos el papel de la segregación de funciones dentro del control interno y por qué resulta fundamental para reducir riesgos de errores e irregularidades. |
🔍 2. Identificación de funciones incompatibles No todas las tareas deberían estar bajo el control de una misma persona. Abordaremos cómo reconocer responsabilidades que pueden generar conflictos de control cuando se concentran en un solo colaborador, especialmente en actividades de autorización, registro y conciliación. |
👥 3. El desafío de los equipos pequeños Cuando la estructura organizacional no permite separar todas las responsabilidades. Analizaremos las dificultades que enfrentan los líderes de procesos y coordinadores de equipos reducidos para distribuir funciones sin afectar la continuidad de sus operaciones. |
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🛡️ 4. Controles compensatorios Cuando no es posible separar funciones, es necesario fortalecer otros mecanismos de control. Exploraremos el papel de los controles compensatorios como alternativa para mitigar los riesgos derivados de la concentración de responsabilidades incompatibles. |
🎯 5. El rol del líder de proceso La falta de personal no elimina la responsabilidad de supervisar. Reflexionaremos sobre cómo el líder puede identificar situaciones de riesgo, fortalecer la supervisión y promover mecanismos de control adecuados a las características de su equipo. |
🔎 6. ¿Qué debe evaluar auditoría interna? No basta con identificar que existe una incompatibilidad de funciones. Abordaremos la importancia de considerar las limitaciones operativas del proceso y evaluar si los controles compensatorios implementados contribuyen a reducir los riesgos identificados. |
💡 Resultado final: Una visión práctica para identificar funciones incompatibles, comprender los riesgos de su concentración y reconocer controles compensatorios que permitan fortalecer el control interno en equipos pequeños.
👥 ¿Para quién es esta sesión?
Esta sesión está especialmente dirigida a:
• Líderes y responsables de procesos.
• Jefes de área y coordinadores de equipos reducidos.
• Gerentes y responsables de pequeñas y medianas empresas.
• Auditores internos y externos.
• Profesionales de riesgos y control interno.
• Equipos de cumplimiento.
• Responsables de supervisar operaciones con recursos humanos limitados.
Especialmente valiosa para quienes enfrentan el desafío de mantener controles efectivos sin contar con una estructura organizacional suficientemente amplia para distribuir todas las funciones.
🎓 Facilitador:
Javier Klus
CIA | Consultor y especialista en evaluación de riesgos, control interno y mejora de procesos
Javier Klus es Licenciado en Administración por la Universidad Argentina de la Empresa (UADE), MBA por la Universidad Politécnica de Madrid y cuenta con una especialización en Riesgos en Auditoría Interna por EALDE Business School. Posee la certificación internacional Certified Internal Auditor (CIA).
Es consultor y especialista en evaluación de riesgos, control interno, auditoría interna y operativa, y mejora de procesos.
Se ha desempeñado como Senior Manager en PwC Argentina y como Director del Departamento de Administración y Recursos Humanos de la Facultad de Ciencias Económicas de UADE.
Actualmente es docente de grado en UADE y Responsable Académico de la Especialización en Business & Technology Management en UADE Business School.
Su trayectoria también incluye importantes aportes académicos y editoriales. Es coordinador del libro El Auditor en los Tiempos Digitales y autor de:
• Guía para gestionar un Departamento de Auditoría Interna de Alto rendimiento.
• AuditorIA - Aplicación de la Inteligencia Artificial el próximo desafío.
| Lic. Administración (UADE) | MBA (Madrid) | CIA Certified | Ex Senior Manager PwC |
📩 ¡Descubre cómo fortalecer la segregación de funciones e implementar controles compensatorios en equipos pequeños!
Participa el 11 de noviembre a las 03:00 p.m.
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🔐 La segregación de funciones es un principio fundamental del control interno. Pero su aplicación no siempre resulta sencilla. En muchas organizaciones, los líderes deben encontrar un equilibrio entre mantener la operación funcionando y reducir los riesgos asociados con la concentración de responsabilidades. El desafío no consiste en ignorar esas limitaciones ni en asumir que todos los procesos pueden organizarse de la misma manera. Consiste en identificar dónde están las incompatibilidades, comprender sus riesgos y establecer mecanismos de supervisión y control que permitan gestionarlos. Porque un buen líder no es únicamente quien logra que su equipo cumpla con las tareas asignadas. Es quien consigue que esas tareas se ejecuten con responsabilidades claras, controles adecuados y una supervisión efectiva, incluso cuando los recursos son limitados. 🔒 Acceso exclusivo para socios de Auditool Esta sesión está disponible exclusivamente para miembros de Auditool. |
Y luego Agregar a la pantalla de inicio.
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