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La vulnerabilidad de las organizaciones frente a los riesgos asociados a la ciberseguridad demanda la contratación de seguros que permitan transferir dichos riesgos, razón por la cual se debe conocer de manera amplia y detallada su cubrimiento antes de la contratación.

Contratar servicios en la nube o evaluar el proceso de contratación requiere considerar diferentes aspectos, los cuales deben ser revisados antes de su vinculación. Ejemplo: conocer al proveedor.

El sector de hidrocarburos debe fortalecer la gestión del riesgo cibernético, de tal forma que sus procesos no se vean afectados por ataques externos en la medida en que sus operaciones implementan cada vez mayor tecnología.

Los activos fijos son bienes utilizados para apoyar el desarrollo del objeto social de las organizaciones, sin embargo, la adquisición, administración y baja de los mismos, pueden generar alertas de fraude, que van desde el uso con fines personales, pasando por la clasificación incorrecta del activo o la baja no autorizada.

Las organizaciones deben implementar programas de prevención frente a la suplantación de identidad de sus clientes, de tal forma que entre dichos programas se tenga la identificación de alertas.

Las organizaciones deben tener lineamientos que regulen el cierre de los estados financieros, de tal forma que se involucre a todas las áreas de la organización y por tanto se tenga su compromiso en el cumplimiento, asegurando la oportuna emisión de los estados financieros.

La administración de pedidos es un proceso clave dentro de las organizaciones que manejan altos volúmenes, pues fallas dentro del proceso pueden llevar tanto a la perdida de clientes como traer consecuencias adversas en diferentes áreas de la organización.

Considerar evaluar los departamentos de IT en las organizaciones demanda un enfoque técnico y de cumplimiento, para lo cual se deben considerar diferentes aspectos, que son cubiertos por medio de los requerimientos de información que se encuentren dentro del alcance de la evaluación.

Las organizaciones deben asegurarse del seguimiento oportuno a las ventas, de tal forma que sean productivas las estrategias definidas, así como la implementación de acciones correctivas para su mitigación.

El modelo de compensación en las organizaciones contribuye al cumplimiento de los objetivos; sin embargo, deben ser supervisados sus resultados, pues en algunos casos las metas propuestas se materializan en fraudes.

Las organizaciones hoy en día consideran como una preocupación importante la protección contra virus informáticos, así como la prevención eficaz, asegurando que los usuarios sean conscientes de las vulnerabilidades y su tratamiento.

El programa para la denuncia de actividades sospechosas es una medida preventiva orientada a brindar a los colaboradores las herramientas para la identificación y reporte de actividades inusuales.

Indagar de manera precisa sobre el Sistema de Gestión de Calidad en las organizaciones puede ser una tarea larga frente a los múltiples aspectos de la norma, sin embargo, hay preguntas que son clave para el líder de la organización.

La asignación y uso de celular debe ser regulada en las organizaciones, bien sea porque es una herramienta fundamental para el ejercicio de ciertos cargos, así como por la interacción que tienen los colaboradores durante su horario laboral.

Poder cubrir la demanda de productos de manera oportuna, con los niveles de calidad esperados por los clientes, requiere de un proceso de planificación que debe ser evaluado periódicamente en las organizaciones.

Los cierres contables reflejan los esfuerzos realizados a lo largo del ciclo, pues se espera que los informes sean precisos y oportunos, razón por la cual la identificación de falencias debe llevar a la implementación de planes de acción correctivos en el área.

Conocer cómo funciona la administración del riesgo fiscal dentro una organización es fundamental tanto para los nuevos integrantes de la gerencia como para los auditores externos o internos, que deben diseñar, en cualquiera de las posiciones, preguntas estratégicas para conocer la operación.

Evaluar la administración de los inventarios incluye un análisis de los riesgos, así como de los controles implementados, que van desde la generación de la orden de compra, pasando por los controles físicos, la baja de inventario y la segregación de funciones.

La educación debe medir el rendimiento de su modelo estratégico tanto desde la academia como desde lo administrativo, evaluando si el plan implementado conlleva al cumplimiento de sus objetivos.

Las organizaciones que han suscrito acuerdos de nivel de servicio deben evaluar si los términos del acuerdo se cumplen según los parámetros definidos, siendo importante monitorear el nivel de servicio esperado.

Revisar la gestión de la organización y el Consejo frente al riesgo cibernético es una tarea que debe ser realizada como una autoevaluación, así como una validación por parte de los entes de control, de tal forma que se puedan conocer las acciones implementadas frente a dichos riesgos.

Los indicadores para departamentos legales apoyan la búsqueda de la excelencia operativa, así como permiten conocer los aspectos clave de su operación para aquellos nuevos administradores o auditores responsables de evaluar sus procesos.

Los indicadores del Departamento de Marketing pueden permitir tanto a la administración como al auditor conocer lo realmente importante en dicha área, de tal forma que sus evaluaciones se enfoquen en lo clave desde la perspectiva de control.

Una falla dentro de la cadena de abastecimiento puede representar efectos adversos para las organizaciones, pues de ella depende el buen nombre la organización tanto por el cumplimiento en las entregas como por la calidad de sus productos.

La gestión de cuentas por cobrar debe contar con indicadores que permitan medir tanto la eficiencia como la efectividad en el proceso, de tal forma que se implementen acciones correctivas que permitan optimizar la gestión de recaudo, así como conocer el comportamiento de los clientes, entre otras variables.

Conocer si el programa de servicio al cliente cubre las expectativas de sus clientes es posible por medio de los indicadores, los cuales permiten medir el éxito de la estrategia definida.

Las redes sociales son utilizadas por las organizaciones con fines comerciales, así como para facilitar la comunicación con el cliente; sin embargo, la ausencia de lineamientos sobre su uso, supervisión y seguridad, pueden tener efectos adversos en la imagen de la organización.

De acuerdo al modelo de negocio, el éxito de muchas empresas depende de su capacidad para gestionar la función de cobro, siendo así un área que requiere una mayor inversión de recursos tanto humanos como tecnológicos.

El fraude en correos electrónicos, llamadas telefónicas o transacciones, es cada día más habitual, situación que demanda conocer aquellas señales que pueden representar un riesgo de fraude desde el punto de vista empresarial y personal.

Las habilidades del líder de auditoría trascienden de la comunicación, dado que debe saber resolver conflictos, tener credibilidad y gestionar el cambio, entre otros aspectos clave para el ejercicio de su cargo.