No envíe una propuesta más. Envíe la propuesta que gana.

En procesos competitivos, muchas firmas pierden antes de empezar: presentan propuestas genéricas, poco personalizadas y centradas en sí mismas, no en el cliente.

Los Modelos de Propuestas Ganadoras de Auditool han sido diseñados para ayudar a las firmas a estructurar propuestas estratégicas, técnicas y altamente diferenciadoras para:

• Auditoría Externa bajo NIA Plenas (NIIF Plenas / NIIF para Pymes)
• Auditoría Externa bajo NIA para Entidades Menos Complejas (NIA-EMC) (NIIF para Pymes / marco contable aplicable — IAASB, 2023)
• Revisoría Fiscal en Colombia, conforme al Código de Comercio (Art. 203 y 207), Ley 43/1990, NIA y NIGC 1 y 2Propuesta_Revisoria_Fiscal_Colombia

El Checklist – Norma Internacional de Gestión de la Calidad 1 (NIGC 1) es una herramienta diseñada para apoyar a las firmas de auditoría y aseguramiento en la evaluación integral y estructurada de su Sistema de Gestión de la Calidad, conforme a los requerimientos establecidos por el IAASB. A través de un enfoque claro, basado en riesgos y alineado con las mejores prácticas internacionales, este checklist permite a los profesionales identificar fortalezas, brechas y oportunidades de mejora en los distintos componentes del sistema, facilitando la documentación del juicio profesional y la toma de decisiones orientadas a la mejora continua. Su aplicación resulta especialmente útil para procesos de diagnóstico, autoevaluación, preparación para revisiones internas o externas y fortalecimiento de la cultura de calidad, convirtiéndose en un recurso práctico y confiable para quienes buscan elevar el estándar de sus servicios y asegurar el cumplimiento de los lineamientos internacionales de gestión de la calidad.

La presente herramienta tiene como finalidad facilitar la elaboración y documentación formal de las actas de transferencia de conocimiento en los encargos de auditoría externa, en situaciones donde se produce un relevo o rotación de los profesionales que integran el equipo de auditoría. Su objetivo principal es preservar la integridad técnica del encargo, garantizar la trazabilidad de los juicios profesionales aplicados y asegurar la continuidad del trabajo sin pérdida de información crítica, cumpliendo así con los requerimientos de calidad establecidos por las Normas Internacionales de Auditoría (NIA), el NIGC 1 y el sistema de control interno de la firma.

A través de un formato estructurado y guiado, esta herramienta permite capturar, organizar y transferir de manera clara el conocimiento acumulado en cada fase del encargo, promoviendo una cultura de documentación robusta, colaboración efectiva entre equipos, y cumplimiento normativo sólido.

El objetivo de esta guía es:

• Establecer principios y directrices prácticas para la gestión, resguardo y eventual eliminación de la documentación de auditoría una vez finalizada la auditoría.
• Asegurar el cumplimiento con las disposiciones contenidas en las Normas Internacionales de Auditoría, particularmente la NIA 230, y en las normas de gestión de calidad (NIGC 1).
• Promover buenas prácticas para la custodia física y digital de los papeles de trabajo.
• Proveer un marco de actuación uniforme y verificable que sirva como referencia para la formación del personal, auditorías internas de calidad o revisiones regulatorias.
• Reducir riesgos asociados al acceso no autorizado, pérdida de información, incumplimiento normativo o falta de trazabilidad en la documentación posterior a la auditoría.

Este documento establece una propuesta para la prestación del servicio de Revisoría Fiscal, con un enfoque basado en el cumplimiento de las disposiciones del Código de Comercio de Colombia, la Ley 43 de 1990 y las Normas Internacionales de Auditoría (NIA). Su propósito es garantizar la transparencia financiera, la supervisión de los controles internos y el cumplimiento normativo en las organizaciones.

Esta propuesta ha sido actualizada recientemente y es de aplicación específica para la normatividad colombiana.

Este documento presenta una propuesta técnica y económica para la realización de una auditoría externa integral, con un enfoque basado en riesgos y alineado con las Normas Internacionales de Auditoría (NIA). Su objetivo es evaluar los estados financieros, los controles internos y el cumplimiento normativo de la organización, aportando valor a la toma de decisiones.

Este documento ha sido actualizado recientemente para reflejar los estándares más recientes en auditoría externa.

Esta propuesta ofrece una solución integral para la gestión contable y tributaria, asegurando el cumplimiento de las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) y la legislación fiscal vigente. Su propósito es optimizar los procesos administrativos de la empresa, reduciendo costos operativos y mejorando la eficiencia en la generación de información financiera confiable.

Ha sido actualizado para garantizar el cumplimiento de las normativas más recientes.

Este documento establece una propuesta para la ejecución de procedimientos previamente convenidos, en conformidad con las Normas Internacionales de Servicios Relacionados. Su finalidad es proporcionar información objetiva sobre aspectos específicos de la organización, sin emitir una opinión de auditoría, lo que permite la toma de decisiones informadas con base en evidencia verificable.

Este modelo ha sido actualizado para reflejar las mejores prácticas en la aplicación de estos procedimientos.

Esta propuesta describe un enfoque estructurado para la evaluación de riesgos financieros, operativos, legales y reputacionales en procesos de adquisición, inversión o alianzas estratégicas. Su objetivo es proporcionar a los interesados una visión integral y detallada de la entidad evaluada, permitiéndoles tomar decisiones con base en información confiable.

Se ha actualizado recientemente para incorporar las mejores prácticas y herramientas tecnológicas en la ejecución del Due Diligence.

Este documento tiene como finalidad establecer la estructura del equipo de auditoría y la asignación de responsabilidades de cada miembro, en cumplimiento con la Norma Internacional de Auditoría (NIA) 220. Su propósito es garantizar que la auditoría se lleve a cabo de manera eficiente, con una adecuada supervisión, revisión del trabajo y desarrollo profesional del equipo.

El objetivo de este modelo es comunicar e informar de manera clara y efectiva al cliente sobre el ajuste o aumento de los honorarios convenidos para el próximo período de auditoría, incluyendo la justificación como cambios en las circunstancias o servicios ofrecidos, y manteniendo la transparencia en la relación comercial, asegurando la comprensión y aceptación de las razones subyacentes.

Establecer las responsabilidades del personal en la gestión de la seguridad de la información en la firma de auditoría y promover el uso adecuado y responsable de la información.

Documento basado en lo establecido en las Normas Internacionales de Gestión de Calidad - NIGC 1 emitidas por el IAASB

El objetivo de este documento es registrar la confirmación oficial por parte del personal relevante de que han recibido, leído y comprendido las políticas y procedimientos del encargo. Además, este documento sirve como prueba de su compromiso con el cumplimiento de dichas políticas y procedimientos en todas las tareas y responsabilidades relacionadas con el encargo.

Documento basado en lo establecido en las Normas Internacionales de Gestión de Calidad - NIGC 1 emitidas por el IAASB

El objetivo de esta sección es identificar los riesgos que pueden afectar el cumplimiento de los objetivos de calidad establecidos por la Norma Internacional de Gestión de Calidad – NIGC1 para brindar servicios de auditoría de alta calidad.

Los procedimientos y/o fases para la identificación de riesgos son:

1. Recopilar la información relevante
2. Realización de lluvia de ideas con socios y personal clave
3. Evaluación de riesgos
4. Priorización de riesgos de calidad
5. Documentación y comunicación de riesgos identificados y evaluados

Documento basado en lo establecido en las Normas Internacionales de Gestión de Calidad - NIGC 1 emitidas por el IAASB

Verificar, a través de tres parámetros generales, la aplicación y desarrollo de las actividades de seguimiento establecidas dentro de una firma de auditoría.

Documento basado en lo establecido en las Normas Internacionales de Gestión de Calidad - NIGC 1 emitidas por el IAASB

Realizar un adecuado diseño de las actividades de seguimiento que le permita a la firma de auditoría contribuir, reforzar y retroalimentar sus procesos y correcciones dadas por las actividades desarrolladas por la firma en cuestión de hallazgos, correcciones o deficiencias.

Documento basado en lo establecido en las Normas Internacionales de Gestión de Calidad - NIGC 1 emitidas por el IAASB

Promover la calidad por parte de los líderes de la firma, como componente fundamental para la realización de los trabajos de los clientes, a través de acciones y mensajes claros que reconozcan e incentiven el trabajo de alta calidad, así como el desarrollo de las evaluaciones de desempeño y la definición de los incentivos para cada colaborador.

Documento basado en lo establecido en las Normas Internacionales de Gestión de Calidad - NIGC 1 emitidas por el IAASB

Las políticas y procedimientos que se sugieren en este Modelo de Manual están dirigidos a las firmas de auditoría con dos a cinco socios y están diseñadas para ayudar a dichas firmas de auditoría a establecer e implementar un Sistema de Control de Calidad en cumplimiento de la NIGC 1.

Documento basado en lo establecido en las Normas Internacionales de Gestión de Calidad - NIGC 1 emitidas por el IAASB

Las políticas y procedimientos que se sugieren en este modelo de manual están dirigidos a las firma de auditorías lideradas por un profesional ejerciente individual y están diseñadas para ayudar a establecer e implementar un sistema de control de calidad en cumplimiento de la NIGC 1.

Documento basado en lo establecido en las Normas Internacionales de Gestión de Calidad - NIGC 1 emitidas por el IAASB

Fomentar una cultura interna hacia la calidad mediante la instrucción de sus funcionarios por medio de normas internas y externas de consulta sobre la gestión de la calidad dentro de la firma, a fin de entregar herramientas para su formación y actualización permanente sobre el gestión de la calidad.

Documento basado en lo establecido en las Normas Internacionales de Gestión de Calidad - NIGC 1 emitidas por el IAASB

Proporcionar una visión general de la promoción de la cultura de la calidad en una firma de auditoría y reconocer la calidad en la realización de los compromisos de auditoría, mediante la capacitación y divulgación del manual de gestión de calidad de la firma y boletines sobre la gestión de la calidad y los requerimientos de la Norma Internacional de Gestión de Calidad - NIGC1, con el fin de mantener en su personal el compromiso y actualización requerida para llevar a cabo su labor con altos estándares de calidad y mejorar la calidad de los servicios de auditoría.

Documento basado en lo establecido en las Normas Internacionales de Gestión de Calidad - NIGC 1 emitidas por el IAASB

Establecer los lineamientos para el desarrollo y requerimientos de ética en la firma, promoviendo un comportamiento ético y responsable de todas las actividades, garantizando el cumplimiento de la Norma Internacional de Gestión de Calidad – NIGC 1

Documento basado en lo establecido en las Normas Internacionales de Gestión de Calidad - NIGC 1 emitidas por el IAASB

Establecer los lineamientos sobre el proceso para la aceptación y continuidad de las relaciones con los clientes, valorando el cumplimiento de los requerimientos éticos y la capacidad, conocimiento y experiencia de la firma para la prestación de los servicios, así como los criterios de integridad que deben cumplir los clientes, además de evaluar adecuadamente los riesgos y asegurarse de que la firma tenga los recursos necesarios para llevar a cabo un trabajo de alta calidad.

Documento basado en lo establecido en las Normas Internacionales de Gestión de Calidad - NIGC 1 emitidas por el IAASB

Esta política pretende establecer los lineamientos para implementar respuestas de la firma de auditoría al personal sobre la comunicación y toma de decisiones en relación a los hallazgos y recomendaciones realizadas durante la auditoría o cuestiones planteadas por el personal.

Documento basado en lo establecido en las Normas Internacionales de Gestión de Calidad - NIGC 1 emitidas por el IAASB

Los objetivos del componente del proceso de evaluación de riesgos de la firma son:

• Facilitar la implementación de los requisitos de las normas de gestión de calidad.
• Presentar documentación que contribuya a la implementación de estas normas en lo referente a la gestión de riesgos.
• Recordar el proceso de valoración de riesgos e implementación de respuestas que inciden en los objetivos de calidad y en el Sistema de Gestión de Calidad.
• Dar cumplimiento a las disposiciones normativas sobre la calidad al interior de las firmas de auditoría.

Documento basado en lo establecido en las Normas Internacionales de Gestión de Calidad - NIGC 1 emitidas por el IAASB

Diseñar, implementar y operar un sistema de gestión de calidad para las auditorías o revisiones de estados financieros, u otros encargos de aseguramiento o servicios relacionados para la aplicación de procedimientos de gestión de calidad, que proporcionen la seguridad de que:

a) La firma de auditoría, junto con todo su personal, cumple con las normas profesionales y requerimientos legales.
b) El informe emitido por el auditor encargado representa la opinión condensada de toda la firma, por lo tanto, es adecuado en función de las circunstancias.

Documento basado en lo establecido en las Normas Internacionales de Gestión de Calidad - NIGC 1 emitidas por el IAASB

Verificar si la firma ha considerado los objetivos de calidad requeridos en la Norma Internacional de Gestión de Calidad, para la ejecución de sus encargos y trabajos.

Documento basado en lo establecido en las Normas Internacionales de Gestión de Calidad - NIGC 1 emitidas por el IAASB

Determinar las acciones preventivas a aplicar de acuerdo con los riesgos establecidos, teniendo en cuenta que la prevención es la planificación a la gestión de riesgo, es decir, es donde se identifica y gestiona la probabilidad y/o efectos del riesgo, además identifique los planes de contingencia que pueden ser indicativo de presentarse una amenaza.

Los controles, deben atacar todas las causas que originan el riesgo, desde tres perspectivas, prevención, detección y corrección, de tal manera que se genere una cadena de control suficiente para el tratamiento del riesgo. Además, de verificar si la firma ha implementado las respuestas a los riesgos de los objetivos de calidad requeridos en la norma internacional de gestión de calidad, para la ejecución de sus encargos y trabajos.

Documento basado en lo establecido en las Normas Internacionales de Gestión de Calidad - NIGC 1 emitidas por el IAASB

Posterior a la determinación de la probabilidad de ocurrencia y la magnitud del impacto, se estima el perfil o nivel de riesgo, que es el producto de la calificación obtenida entre el nivel de probabilidad y el nivel de Impacto del riesgo a través de un mapa de riesgos

Documento basado en lo establecido en las Normas Internacionales de Gestión de Calidad - NIGC 1 emitidas por el IAASB

Establecer objetivos de calidad específicos para cada componente del Sistema de Gestión de Calidad teniendo en cuenta la naturaleza y circunstancias de la firma, y si es el caso, establecer sub-objetivos para mejorar la identificación y valoración de riesgos de calidad y el respectivo diseño e implementación de respuestas

Documento basado en lo establecido en las Normas Internacionales de Gestión de Calidad - NIGC 1 emitidas por el IAASB