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Los cambios tributarios, independientemente del país donde se realicen, demanda a todas las organizaciones desarrollar diferentes prácticas para su implementación, que permitan cumplir con los nuevos requerimientos.

Evaluar la gestión de riesgos dentro de una organización requiere solicitar diferente información, la cual se convierte en el insumo para iniciar el proceso de análisis.

Los proceso de mantenimiento pueden considerarse algunas veces complejos dada la especialidad de los trabajos realizados, sin embargo, hay aspectos clave y básicos que se deben cubrir de acuerdo con los resultados de la auditoría.

Las organizaciones deben evaluar de forma periódica su plan estratégico, así como deben revisarlo y ajustarlo con los cambios internos y externos, entre otras prácticas a considerar, para su diseño e implementación.  

Tomar decisiones estratégicas dentro de una organización debe considerar su impacto en diferentes niveles de la organización, incluyendo los colaboradores, la competencia, los riesgos asociados y el plan de formación, entre otros.

Propender por recomendaciones en el proceso contable que permitan a la administración tener una seguridad razonable sobre la integridad y exactitud de la información financiera que se entrega, es uno de los elementos clave en el diseño de las recomendaciones.

En todos los casos, las recomendaciones para un proceso de ventas deben considerar aspectos de lineamientos, planeación y tecnología, esto de acuerdo con los resultados de las pruebas y según el alcance de la auditoría.

Los procesos del área de Tesorería son altamente sensibles al fraude, razón por la cual el auditor deberá ser cuidadoso en el diseño de las recomendaciones y en la forma como las presentará.

El horario flexible se considera como una práctica que retiene talento y motivación a los colaboradores de la organización, sin afectar el cumplimiento de los objetivos ni de las tareas asignadas.

Definir recomendaciones que son aplicables a un proceso estándar de inventarios de materia prima y producto terminado, considerando los riesgos, definición, diseño y operatividad de controles manuales y automáticos.

Brindar a los colaboradores la oportunidad de tener un horario flexible contribuye en mejorar su equilibrio entre la vida laboral y profesional, por lo cual es fundamental regular las condiciones del beneficio.

Los accesos a la red y a los sistemas de información son una de las debilidades más frecuentes frente a los controles tecnológicos, pues se asignan y no se revisan, y no se actualizan con la rigurosidad que se requiere.

Las organizaciones en su afán por innovar olvidan diseñar una estrategia de innovación, que les permita definir la ruta por la cual deben navegar dentro de dicho proceso, invirtiendo recursos en proyectos que no siempre dan los resultados esperados.

La realización de inventarios pareciera ser una actividad exclusiva para fin de año o semestre, sin embargo, la administración, la custodia y la correcta ejecución del inventario son un proceso continuo que protege uno de los activos más importantes de la organización.

La gestión de la organización frente a las cuentas por cobrar debe estar regulada por una política que defina las responsabilidades y limites que garanticen el correcto recaudo.

Esta lista de chequeo está dirigida a gerentes, contralores, directores de Control Interno, auditores y revisores fiscale, entre otros. Su objetivo es proveer de un punto de partida para la implementación de buenas prácticas en la administración del inventario.

La gestión fiscal en las organizaciones debe garantizar el cumplimiento normativo de cada geografía, así como la integridad y exactitud de la información, entre otros. 

Realizar la presentación ejecutiva de los resultados de auditoría es el momento más importante del trabajo realizado por el auditor, pues es la única oportunidad para tratar los temas de relevancia e impacto para la organización.

La política de impuestos debe cubrir diferentes campos tanto internos como externos dentro de la organización, razón por la cual se debe evaluar su alcance e impacto en la organización.

La organización del almacén, el entrenamiento del personal y la utilización de las tecnologías, son algunos de los factores determinantes en la logística que opera en un almacén. 

Ser eficientes en la operación de los almacenes es una tarea que demanda un seguimiento continuo, pues cualquier desviación o falla dentro de la operación impacta los niveles de cumplimiento.

Velar por la seguridad de las localizaciones orientadas para el almacenamiento de productos es una tarea que debe ajustarse de acuerdo a la clase material, sin embargo, se pueden considerar algunas prácticas generales. 

Vincular a la organización con terceros y en especial para el desarrollo de negocios estatales, demanda conocer a dichos terceros, en donde se pueden identificar algunas señales que demandan un mayor análisis antes de formalizar cualquier negociación.

Los activos intangibles deben tener diferentes controles para su administración, orientados tanto a su salvaguarda como al cumplimiento de las obligaciones legales, siendo fundamental definir los parámetros que deben regular su operación.

La integridad de los datos financieros brinda a la organización una seguridad razonable sobre la exactitud de la información dentro de todo el ciclo, para lo cual deben considerar aspectos técnicos y contables.

La vulnerabilidad de las organizaciones frente a los riesgos asociados a la ciberseguridad demanda la contratación de seguros que permitan transferir dichos riesgos, razón por la cual se debe conocer de manera amplia y detallada su cubrimiento antes de la contratación.

Contratar servicios en la nube o evaluar el proceso de contratación requiere considerar diferentes aspectos, los cuales deben ser revisados antes de su vinculación. Ejemplo: conocer al proveedor.

El sector de hidrocarburos debe fortalecer la gestión del riesgo cibernético, de tal forma que sus procesos no se vean afectados por ataques externos en la medida en que sus operaciones implementan cada vez mayor tecnología.

Los activos fijos son bienes utilizados para apoyar el desarrollo del objeto social de las organizaciones, sin embargo, la adquisición, administración y baja de los mismos, pueden generar alertas de fraude, que van desde el uso con fines personales, pasando por la clasificación incorrecta del activo o la baja no autorizada.

Las organizaciones deben implementar programas de prevención frente a la suplantación de identidad de sus clientes, de tal forma que entre dichos programas se tenga la identificación de alertas.