Ejecución

🔍 ¿Puedes demostrar que los saldos de cartera, recaudos, acuerdos de pago y deterioro están respaldados por controles y evidencia suficiente?

Sin una ejecución estructurada, pagos mal aplicados, saldos modificados, mora sin seguimiento o provisiones inadecuadas pueden quedar sin evaluar y debilitar tus conclusiones.

🧠 ¿Qué resuelve esta herramienta y cuánto tiempo le ahorra?

Integra en un solo Excel los instrumentos para comprender la gestión de cartera, evaluar controles, programar y ejecutar pruebas, documentar hallazgos y controlar el cierre.

Evita construir instrumentos desde cero y permite concentrarte en analizar evidencia, adaptar los criterios al proceso evaluado y ejercer juicio profesional.

🗂️ ¿Qué hojas incluye este archivo y para qué sirven?

• D-CC 022 — Cuestionario de entendimiento: estructura 46 preguntas en ocho categorías sobre políticas, accesos, control de cartera, cobranza, acuerdos, deterioro, indicadores y analítica.
• D-EFN 022 — Entendimiento del proceso: documenta políticas, normatividad, sistemas, autorizaciones, segregación, actividades, responsables, documentos críticos, flujograma, controles identificados y conclusiones preliminares.
• D-EDC 022 — Evaluación del diseño de controles: analiza existencia, documentación, responsable, frecuencia, cobertura, evidencia y segregación para concluir sobre diseño y riesgo residual.
• D-PAP 022 — Matriz de riesgos y programa de auditoría: organiza riesgos, controles, objetivos, procedimientos, información requerida, tipo de prueba, estado de ejecución y referencias de evidencia.
• D-PT 022 — Papel de trabajo de auditoría: documenta población, muestra, procedimientos, evidencia, resultados, efectividad del control, riesgo residual posterior y hallazgos derivados de las pruebas.
• D-PH 022 — Documentación de hallazgos: formaliza hallazgos de diseño o prueba, causa raíz, exposición, recomendación y planes de acción acordados con la administración.
• D-VGE 022 — Visión general de la ejecución: consolida documentos, vínculos, fechas, tiempos, estados, desviaciones, pendientes y conclusiones para apoyar el seguimiento y cierre documental.

📂 ¿Qué encontrará al descargar este documento?

✅ Cobertura de crédito, facturación, recaudos, cartera vencida, acuerdos de pago, deterioro y castigos.
✅ Criterios sobre antigüedad de cartera, conciliaciones, segregación, modificaciones de saldos y condiciones de pago.
✅ Ejemplos orientativos de riesgos, controles y pruebas que deben adaptarse al alcance del trabajo.
✅ Trazabilidad metodológica entre riesgos, controles, pruebas, evidencia, hallazgos y planes de acción.

💡 ¿Qué la hace diferente?

✔️ Integra siete instrumentos del mismo proceso desde el entendimiento hasta el cierre.
✔️ Aborda conjuntamente recuperación de cartera, integridad financiera, accesos y riesgo de manipulación de saldos.
✔️ Distingue el riesgo residual según diseño del determinado después de ejecutar las pruebas.

🚀 Audita la gestión de cartera conectando saldos, recaudos, controles, evidencia y resultados dentro de un recorrido trazable.

👇 Descarga D-022 Auditoría de Cartera y documenta la ejecución desde el entendimiento hasta el cierre con mayor trazabilidad.

Descarga:

spreadsheet D-022 Auditoría de Cartera(293 KB)