Por: CP Iván Rodríguez. Colaborador de Auditool
Recientemente, Departamento del Tesoro de Estados Unidos publicó el Informe de Evaluación Nacional de Riesgo de Lavado de Dinero 2026 (2026 National Money Laundering Risk Assessment)[1], el cual muestra el panorama actual de las finanzas ilícitas en EE UU. Este documento, basado en datos de agencias federales, reportes de actividades sospechosas (SAR), casos judiciales, inteligencia financiera y fuentes públicas, analiza principalmente el período 2024-2025 y destaca cómo el lavado de dinero evoluciona rápidamente debido a avances tecnológicos, globalización financiera y redes criminales cada vez más sofisticadas. El propósito principal del informe es identificar las amenazas más significativas, las vulnerabilidades del sistema financiero estadounidense y las tendencias emergentes, con el fin de informar políticas públicas, fortalecer regulaciones y controles contra el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo y apoyar la estrategia nacional para combatir las finanzas ilícitas.
El informe identifica seis categorías principales de delitos que generan los volúmenes más altos de procedencia ilícita, estimados en cientos de miles de millones de dólares anuales que requieren ser lavados para integrarse en la economía legítima:
Principales categorías de delitos generadores de fondos ilícitos
Estos delitos, además de producir ganancias masivas, financian organizaciones criminales transnacionales y amenazan la seguridad nacional. En 2024, las pérdidas por delitos fraudulentos en internet superaron los USD 16 mil millones, con el fraude de inversión como el que causa mayores daños a las víctimas. Los tipos más comunes incluyen:
Las tecnologías digitales facilitan enormemente el lavado al permitir movimientos rápidos, transfronterizos y con alto grado de anonimato. El informe resalta las siguientes:
• Criptomonedas.
• Plataformas digitales y pagos peer-to-peer (P2P).
• Stablecoins (criptomonedas estables en valor, ideales para transferencias).
Estas herramientas ocultan el origen de fondos y complican el rastreo, siendo usadas por diversos actores criminales para integrar actividades ilícitas. No es una situación que suceda solamente en EE. UU., sino que se presenta en diferentes jurisdicciones.
Impacto de la Inteligencia Artificial (IA) en el lavado de activos
La IA se constituye en una tendencia emergente y alarmante por su uso por parte de delincuentes para potenciar fraudes:
• Creación de identidades falsas.
• Generación de correos, mensajes y scripts creíbles.
• Producción de deepfakes (voz y video) para estafas de suplantación.
• Automatización de campañas masivas de phishing o fraude.
Esto incrementa la escala, velocidad y credibilidad de las operaciones delictivas, haciendo más difícil su detección temprana.
Otro tema que plantea el informe son las redes profesionales de lavado. Se menciona que muchos criminales no lavan directamente sus fondos, sino que contratan redes especializadas. Entre las más destacadas, se encuentran:
👤 Money mules (mulas financieras)
individuos reclutados para mover dinero.
🌐 Redes internacionales de lavado
Operan conectando diferentes tipos de crimen organizado a nivel global.
🏦 Redes chinas de lavado de dinero (Chinese Money Laundering Networks - CMLNs)
Operan recolectando efectivo de carteles (especialmente mexicanos), integrándolo al sistema financiero, convirtiéndolo en activos digitales y repatriándolo.
Estas redes actúan como facilitadores clave, conectando diferentes tipos de crimen organizado.
💊 Narcotráfico: amenaza central
Otro tema mencionado en el informe del Departamento del Tesoro, que también contribuye al ascenso del fraude, es el narcotráfico, que sigue siendo una amenaza central. Carteles como el Cartel de Sinaloa y el CJNG (Cártel Jalisco Nueva Generación) generan ingresos masivos por:
• Tráfico de fentanilo.
• Metanfetaminas.
• Cocaína.
Estos carteles utilizan métodos tradicionales (contrabando de efectivo, comercio internacional) combinados con tecnologías modernas (redes de lavado y criptomonedas) para blanquear ganancias.
💻 Ciberdelito: avance rápido
Otra de las modalidades empleadas para el lavado de activos, es el ciberdelito, el cual avanza rápidamente, por ejemplo:
• Robo de identidad.
• Ransomware.
• Fraude en línea.
• Extorsión digital (incluyendo sextorsión).
El lavado de dinero no es solo un problema económico: financia crimen organizado, terrorismo, debilita mercados legítimos, distorsiona la competencia y erosiona la confianza en el sistema financiero.
Se observa entonces que el lavado de dinero no es solo un problema económico: financia crimen organizado, terrorismo, debilita mercados legítimos, distorsiona la competencia y erosiona la confianza en el sistema financiero. Para el efecto, los delincuentes se valen de diferentes modalidades, que deben ser enfrentadas por parte de diferentes instancias, bien sea gubernamentales o privadas. Es una situación que representa un riesgo directo a la seguridad nacional de EE. UU. Si bien, el informe del Departamento del Tesoro considera cifras y resultados locales, el contenido aplica a otras jurisdicciones y en ese sentido, es importante que los auditores deban conocer modalidades y mecanismos de prevención, lo que le permite enriquecer su visión sobre las actividades delictivas y así poder ofrecer recomendaciones preventivas para las organizaciones, además de fortalecer su formación y capacidades técnicas y su escepticismo profesional.
[1] 2026 National Money Laundering Risk Assessment
CP Iván Rodríguez - CIE AF
Auditor y consultor, diplomado en Alta Gerencia de Seguros y Derecho de Seguros. Especialista en Dirección Financiera y Desarrollo Organizacional, diplomado en Gerencia de la Calidad. Contador público (CP) de la Pontificia Universidad Javeriana con 20 años de experiencia en diversas empresas. Tiene amplia experiencia en la elaboración y ejecución de auditorías y revisorías fiscales. Dirección y ejecución de asesorías, consultorías y capacitaciones. Colaborador de Auditool.
Bogotá DC, Colombia.
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