Leí y recordé esta frase "El diablo esta en los detalles", bueno, no sé si el diablo, pero es algo que coincide con lo que siempre le digo a mis Auditores: "En los detalles está el secreto", que quiero decir...? pues existimos muchos Auditores, y tal vez muchos que hacen lo mismo que uno, pero quien cuida los detalles ?, pues creo que pocos, tal vez convertido al nuevo idioma del Auditor, sería el famoso "Valor agregado", que valor agregado damos a nuestro trabajo de Auditoría ?
Además de identificar los errores u omisiones respecto a las políticas y procedimientos, también debemos de identificar si esas políticas y procedimientos son adecuados para ese proceso en ocasiones las circunstancias cambian y dejan de ser útiles aquellos procedimientos que en su momento fueron correctos, de igual forma, cuidemos que los procesos no estén sobre regulados sin necesidad, esto se puede identificar con la matriz de riesgos y controles.
La matriz de riesgos y controles nos permiten identificar los riesgos calificados al menos en sus ámbitos de probabilidad e impacto, en una simple calificación que pudiera ser Alto, Medio y Bajo que combinados nos puede dar una idea sobre cuáles son los más importantes, es decir, a los que les tenemos que dar una mayor atención, luego se identifican los controles relacionados a estos riesgos y al final nos va a quedar una matriz que nos puede ayudar a identificar los riesgos que tienen controles en exceso y también riesgos importantes que no tienen los suficientes controles o en algunos casos ninguno. Bueno, pues eso es un ejemplo de la importancia en los detalles, existen muchos pero es cuestión de identificarlos.
Auditor CIA
Contador Público con Maestría en Finanzas y Auditor Interno Certificado por el Instituto de Auditores Internos, Certificado en Autoevaluación de Control y Certificación en COBIT, con 16 años de experiencia en Auditoria Interna y Auditoria Externa.
León, Guanajuato, México
Y luego Agregar a la pantalla de inicio.