Ejecución

⚠️ Un anticipo mal autorizado, soportado o legalizado puede terminar en pérdidas, fraude o saldos difíciles de recuperar.
Sin una ejecución estructurada, el auditor puede perder trazabilidad entre autorizaciones, soportes, controles, pruebas y hallazgos, debilitando la evidencia de sus conclusiones.

🧠 ¿Qué resuelve esta herramienta y cuánto tiempo le ahorra?

Integra en un solo Excel los instrumentos para comprender el proceso, evaluar controles, programar y ejecutar pruebas, documentar hallazgos y controlar el cierre.
Evita construir papeles desde cero y permite concentrarse en validar evidencia, ajustar criterios y ejercer juicio profesional.

🗂️ ¿Qué hojas incluye este archivo y para qué sirven?

• D-CC 002 — Cuestionario de entendimiento: estructura entrevistas sobre políticas, autorizaciones, accesos, soportes, saldos pendientes y analítica, registrando respuestas, riesgos y controles.
• D-EFN 002 — Entendimiento del proceso: documenta políticas, sistemas, responsables, segregación, actividades, flujograma, narrativa, documentos críticos y conclusiones preliminares.
• D-EDC 002 — Evaluación del diseño de controles: valora existencia, responsable, frecuencia, evidencia, cobertura y segregación para concluir sobre diseño y riesgo residual.
• D-PAP 002 — Matriz de riesgos y programa de auditoría: organiza riesgos, controles, objetivos, procedimientos, información a validar y referencias de pruebas.
• D-PT 002 — Papel de trabajo de auditoría: documenta pruebas, población, muestra, evidencia, resultados, efectividad del control, riesgo residual posterior y hallazgos.
• D-PH 002 — Documentación de hallazgos: formaliza hallazgos, causa raíz, riesgo, recomendación, limitaciones y planes de acción vinculados con la evidencia.
• D-VGE 002 — Visión general de la ejecución: consolida documentos, vínculos, fechas, días, estados, desviaciones, pendientes y conclusiones para apoyar el cierre.

📂 ¿Qué encontrará al descargar este documento?

✅ Flujo documentado desde el entendimiento hasta el cierre.
✅ Cuestionario de 26 preguntas sobre autorizaciones, soportes, seguimiento y analítica.
✅ Relación entre riesgos, controles, pruebas, evidencia y hallazgos.

💡 ¿Qué la hace diferente?

✔️ Integra siete instrumentos del mismo proceso en un solo archivo.
✔️ Incorpora criterios sobre accesos tecnológicos y autorización de descuentos por nómina ante anticipos no legalizados.
✔️ Distingue la evaluación del diseño del control del resultado obtenido posteriormente mediante pruebas.
🚀 Estructura la auditoría de anticipos con evidencia y trazabilidad desde el entendimiento hasta el cierre.

👇 Descarga D-002 Auditoría de Legalización de anticipos a empleados y documenta riesgos, controles, pruebas y hallazgos con una estructura integrada.

Descarga:

spreadsheet D-002 Auditoría de Legalización de anticipos a empleados(224 KB)