El fraude corporativo va más allá de cualquier fraude cometido por una sola persona en la organización. El fraude corporativo tiene repercusiones extremadamente fuertes y avasalladores.

El fraude corporativo es delito basado en la manipulación de los estados financieros para esconder, tergiversar o falsificar la situación económica de la organización con el único objetivo de engañar a un grupo de personas o usuarios de los estados financieros.

Un fraude corporativo requiere tiempo para su planeación y generalmente es cometido por un grupo de personas que hacen parte del staff de la compañía, junta directiva, socios o accionistas. Éste delito es tramado entre personas con niveles educativos altos, capaces de crear el ambiente económico perfecto para mostrar estados financieros limpios que les permita acceder a negociaciones específicas como emisiones de acciones, join ventures, contrataciones especiales, entre otras. El fraude en los estados financieros involucra:

• Manipulación, falsificación o alteración de los registros contables o documentos.
• Errónea aplicación de las normas contables con la intención de engañar
• Tergiversaciones elaboradas para esconder la apropiación indebida de activos, pérdidas o gastos
• Malversación de activos o el ocultamiento de la real situación de los activos
• Distorsiones que resultan de la elaboración de información fraudulenta
• Inadecuada revelación u origen de los eventos significativos o transacciones

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Marta Cadavid - CAMS, CFE, AML y LA/FT. Chicago 

Contadora Pública con Especialización en Gerencia Financiera y Máster en Economía Financiera con doble titulación en Colombia y España con amplia experiencia en diferentes cargos contables y administrativos; enfocando su carrera y estudios a la prevención e investigación de los delitos contra el patrimonio económico tales como fraude, lavado de activos, narcotráfico, financiamiento al terrorismo y corrupción. Cuenta con las sigueintes certificaciones:

• Certificación CAMS (Certified Anti Money Specialist) por ACAMS (Association of Certified Anti Money Specialist).
• Certificación CFE (Certified Fraud Examiner) por ACFE (Association of Certified Fraud Examiners).
• Certificación AML (Anti-Money Laundering) por FIBA-FIU (Florida International Bankers Association y Florida International University).
• Certificación en Administración del Riesgo LA/FT para el sector empresarial por FIBA–FIU–FELABAN–SS&R.