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Con base en las nuevas Normas Globales de Auditoría Interna (evolución del MIPP), se presenta esta guía sobre el "Dominio IV. Gestión de la función de auditoría interna". Estas Normas señalan que el Director de Auditoría Interna (DEA) tiene la responsabilidad de realizar la planificación estratégica, además de gestionar la obtención y distribución de recursos. También es responsable de promover las relaciones y mantener la comunicación con las partes interesadas para asegurar y mejorar el rendimiento de la Función. Para la presente guía, del Dominio IV, se detalla la estructura de las Normas Globales de Auditoría Interna, además de los requisitos de cada una y sus consideraciones para la implementación.

El objetivo de esta herramienta es proporcionar una guía estructurada y detallada para desarrollar un Plan Estratégico de Auditoría Interna. Presentándose como un mapa de ruta, ofrece ejemplos en cada etapa del proceso estratégico, permitiendo a las organizaciones diseñar un plan personalizado y adaptado a sus necesidades específicas.

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Con base en las nuevas Normas Globales de Auditoría Interna (evolución del MIPP), se presenta esta guía sobre el "Dominio V. Desempeño de los Servicios de Auditoría Interna". Estas Normas abordan el desempeño de los servicios de auditoría interna, estableciendo que los auditores internos deben planificar eficazmente, ejecutar trabajos para desarrollar hallazgos y conclusiones, colaborar con la Dirección/Gerencia para identificar recomendaciones y mantener una comunicación constante. Aunque las Normas se presentan de forma secuencial, los pasos pueden solaparse o repetirse. Para la presente guía, del Dominio V, se detalla la estructura de las Normas Globales de Auditoría Interna, además de los requisitos de cada una y sus consideraciones para la implementación, así mismo se brinda un comparativo con el Marco Internacional para la Práctica Profesional (MIPP) 2017.

Con el objetivo de facilitar la evaluación y revisión del nivel de cumplimiento de las nuevas Normas Globales de Auditoría Interna, hemos desarrollado una herramienta que permite a los auditores internos revisar y evaluar de manera sistemática el nivel de cumplimiento de cada uno de los principios establecidos en las nuevas normas. Esta herramienta no solo ayuda a detectar falencias sustanciales en el cumplimiento, sino que también identifica cuando un Departamento de Auditoría Interna a alcanzado un nivel de madurez y gestión óptima, frente a cada uno de los principios de las normas.

Esta guía establece el marco conceptual y práctico para desarrollar, implementar y monitorear un Plan de Formación Ética en los departamentos de auditoría interna. Este documento está diseñado para proporcionar una base sólida que apoye el cumplimiento de las Nuevas Normas Globales de Auditoría Interna, al mismo tiempo que promueve una cultura de integridad y profesionalismo dentro de la organización.

El presente manual ha sido elaborado para ofrecer una guía clara y estructurada sobre cómo identificar, gestionar y mitigar comportamientos ilegales o desacreditables dentro de la función de auditoría interna. Su objetivo es proteger tanto la función de auditoría como a la organización de los riesgos asociados a estas conductas, garantizando que las acciones correctivas sean efectivas y alineadas con las Normas Globales de Auditoría Interna del 2024.

Este documento tiene como objetivo establecer un protocolo claro para la comunicación documentada entre auditores internos y supervisores o asesores legales, en relación con acciones ilegales o no profesionales. Está alineado con las Nuevas Normas Globales de Auditoría Interna (IIA, 2024) y busca asegurar que las inquietudes se manejen de forma rigurosa y objetiva, promoviendo la transparencia y el cumplimiento ético. Adicional, encontrará un modelo de matriz de comunicación documentada, la cual es una herramienta esencial diseñada para gestionar y centralizar la documentación de todas las comunicaciones entre auditores internos, supervisores, y asesores legales respecto a inquietudes sobre acciones ilegales o no profesionales dentro de la organización. 

Esta guía ha sido diseñada para proporcionar una visión integral sobre la planificación y diseño de un sistema de remuneración que no solo sea justo y equitativo, sino que también motive a los auditores internos a alcanzar los más altos estándares profesionales.

La objetividad es un principio fundamental en la auditoría interna y constituye la base para asegurar que las evaluaciones y decisiones sean imparciales y libres de influencias indebidas. Este documento, titulado Procedimiento integrado para la gestión de la objetividad en la Auditoría Interna, tiene como objetivo proporcionar una guía estructurada para identificar, revelar y mitigar cualquier situación que pueda comprometer la objetividad de los auditores internos, conforme a las Nuevas Normas Globales de Auditoría Interna publicadas en 2024.

El objetivo de este checklist es establecer un marco estructurado que permita realizar una evaluación documentada de los procesos clave de la organización, tales como gobierno corporativo, gestión de riesgos y control interno. Busca asegurar que los auditores internos puedan identificar, evaluar y documentar de manera efectiva hallazgos relevantes, riesgos asociados y posibles acciones correctivas, fomentando la mejora continua de estos procesos y garantizando la toma de decisiones informadas por parte de la Alta Dirección.

La herramienta Checklist de competencias del Departamento de Auditoría Interna está diseñada para facilitar el control y seguimiento de las certificaciones y capacitaciones requeridas para los colaboradores del departamento de auditoría.

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El objetivo del Modelo de Acta de reunión con la Junta Directiva sobre el uso adecuado de la información confidencial es proporcionar un formato estandarizado para documentar formalmente las reuniones en las que se verifica el uso adecuado de la información confidencial por parte del auditor interno y sus proveedores durante un encargo. Alineado con las Nuevas Normas Globales de Auditoría Interna del IIA (2024), este modelo asegura que la gestión de la información se realice de acuerdo con las normativas internas y estándares de confidencialidad, proporcionando un registro claro de las acciones, evidencias y conclusiones discutidas durante la reunión, fomentando la transparencia y la rendición de cuentas.

El objetivo de este conjunto de documentos es garantizar la protección y uso responsable de la información confidencial en auditoría interna. A través de políticas, procedimientos y controles claros, busca prevenir accesos no autorizados, asegurar el cumplimiento normativo y proteger la integridad de los datos a lo largo de su ciclo de vida, fomentando una cultura de seguridad en la organización.

Dentro de este paquete de documentos encontrará:

• Guía de políticas y procedimientos para la protección de información confidencial en Auditoría Interna
• Catálogo de procedimientos para el manejo de información confidencial
• Política de uso de la información para Auditoría Interna

El objetivo de este documento es proporcionar una guía integral y detallada sobre las metodologías y procedimientos para la protección de la información confidencial en el marco de las Nuevas Normas Globales de Auditoría Interna (IIA, 2024).

En cumplimiento con las Normas Globales de Auditoría Interna, publicadas el 9 de enero de 2024 por el Instituto de Auditores Internos (IIA) y desarrolladas a través del International Internal Audit Standards Board (IIASB), las cuales deberán entrar en vigencia a partir de enero de 2025, este formato tiene como propósito evidenciar la participación de los auditores internos en procesos de capacitación, talleres y actividades de fortalecimiento del conocimiento en dichas normas.

Adicionalmente, busca certificar que los participantes han sido instruidos en el manejo responsable de la información confidencial en el contexto de la auditoría interna, promoviendo el cumplimiento normativo, la ética profesional y la adecuada gestión de riesgos asociados al uso de datos sensibles, en concordancia con los principios establecidos en las nuevas Normas Globales.

Establecer el procedimiento para identificar, documentar y mitigar impedimentos reales, potenciales o aparentes a la objetividad e independencia de la Función de Auditoría Interna, conforme a las Normas Globales de Auditoría Interna.

Este documento ha sido actualizado conforme a las Nuevas Normas Globales de Auditoría Interna (NOGAI), emitidas por el Instituto de Auditores Internos (IIA).

Establecer un proceso estructurado, transparente y alineado con las Normas Globales de Auditoría Interna que permita medir el desempeño individual de los auditores internos, considerando tanto sus competencias técnicas y profesionales como el cumplimiento de objetivos, estándares éticos y aportes a la mejora continua de la función.

Este documento ha sido actualizado conforme a las Nuevas Normas Globales de Auditoría Interna (NOGAI), emitidas por el Instituto de Auditores Internos (IIA).

Establecer de manera formal el propósito, autoridad, rol, alcance y responsabilidades de la Función de Auditoría Interna de acuerdo con las Nuevas Normas Globales de Auditoría Interna (NOGAI), proporcionando un marco normativo y operativo que garantice su independencia, legitimidad y eficacia.

Este documento ha sido actualizado conforme a las Nuevas Normas Globales de Auditoría Interna (NOGAI), emitidas por el Instituto de Auditores Internos (IIA).

Este checklist tiene como objetivo documentar de forma estructurada las brechas existentes entre la situación actual de la función de auditoría interna y los requerimientos establecidos por las Nuevas Normas Globales de Auditoría Interna (NOGAI), con el propósito de identificar oportunidades de mejora, establecer acciones correctivas y asegurar el alineamiento progresivo con los estándares internacionales de la profesión.

Mediante una carta de encargo de auditoría entre la función de auditoría interna y el área solicitante, se establece un acuerdo formal con el fin de definir los términos bajo los cuales se desarrollará un servicio de asesoramiento. Este documento busca garantizar una comprensión mutua sobre la naturaleza, propósito, responsabilidades y limitaciones del servicio, en conformidad con las Nuevas Normas Globales de Auditoría Interna (NOGAI), asegurando la independencia, objetividad y claridad del rol consultivo del auditor interno.

El presente documento tiene como objetivo registrar de forma estructurada y sistemática las intervenciones realizadas por la Función de Auditoría Interna en calidad de servicios de asesoramiento, conforme a lo establecido en las Normas Globales de Auditoría Interna (NOGAI), particularmente aquellas relacionadas con la objetividad, independencia, documentación y comunicación eficaz.

Los servicios de asesoramiento representan una de las principales formas en que la auditoría interna contribuye al fortalecimiento del gobierno corporativo y la toma de decisiones estratégicas. De acuerdo con las Nuevas Normas Globales de Auditoría Interna (NOGAI), este tipo de servicios debe prestarse de manera objetiva, sin comprometer la independencia del auditor, y con un claro enfoque en agregar valor a la organización.

Este documento reúne un conjunto de buenas prácticas aplicables a los servicios de asesoramiento vinculados a control interno y cumplimiento, con el fin de ofrecer una guía clara, útil y alineada a las NOGAI, tanto para los auditores internos como para los líderes organizacionales que solicitan o reciben este tipo de servicios.

En cumplimiento con las Normas Globales de Auditoría Interna, publicadas el 9 de enero de 2024 por el Instituto de Auditores Internos (IIA) y desarrolladas a través del International Internal Audit Standards Board (IIASB), las cuales deberán entrar en vigencia a partir de enero de 2025, este formato permite evidenciar la participación de los auditores internos en las capacitaciones, talleres y fortalecimiento de su conocimiento en las Normas globales de auditoría interna, cumplimiento de lineamientos de la función de auditoría interna y de la organización en aspectos de debido cuidado profesional y escepticismo profesional en la función de auditoría interna.

En cumplimiento con las Normas Globales de Auditoría Interna, publicadas el 9 de enero de 2024 por el Instituto de Auditores Internos (IIA) y desarrolladas a través del International Internal Audit Standards Board (IIASB), las cuales deberán entrar en vigencia a partir de enero de 2025, este documento permite evidenciar la participación de los auditores internos en las capacitaciones, talleres y fortalecimiento de su conocimiento en las Normas Globales de Auditoría Interna, cumplimiento de lineamientos de la función de auditoría interna y de la organización en aspectos de debido cuidado y escepticismo profesional en la función de auditoría interna.

La administración del riesgo de fraude en las operaciones con clientes es fundamental para garantizar la integridad de los procesos, proteger la información y fortalecer la confianza en la organización. Este documento presenta un conjunto estructurado de buenas prácticas enfocadas en prevenir, detectar y responder a posibles fraudes, abarcando aspectos normativos, tecnológicos, operativos y humanos, y formuladas como acciones concretas que orientan a las organizaciones en la implementación de controles eficaces, la mejora continua y la promoción de una cultura ética en la gestión de relaciones con clientes.

El crecimiento de los pagos electrónicos ha transformado las operaciones financieras, facilitando la eficiencia y la trazabilidad, pero también ha incrementado los riesgos asociados a fraudes, ciberataques y accesos indebidos. Para enfrentar estos desafíos, es fundamental implementar un conjunto integral de controles preventivos, detectivos y correctivos que garanticen la seguridad de las transacciones. Esta herramienta recopila buenas prácticas actualizadas y alineadas con marcos internacionales de control interno, ciberseguridad y gestión de riesgos, organizadas en categorías clave que cubren desde la gobernanza y validación de proveedores hasta la protección de datos y la supervisión continua.

Este cuestionario es una herramienta de autoevaluación, con el propósito de brindar a los profesionales de auditoría un espacio de reflexión sobre sus hábitos de trabajo, ayudándoles a reconocer patrones de hiperactividad que podrían afectar su salud, desempeño y calidad de vida. Esta evaluación sirve como punto de partida para tomar conciencia, prevenir el desgaste profesional y promover una gestión más saludable del tiempo y las responsabilidades laborales.

La hiperocupación es un patrón de comportamiento caracterizado por la necesidad constante de estar ocupado, realizar múltiples tareas y llenar el tiempo con actividades laborales o productivas, incluso cuando no es necesario o saludable hacerlo.

Un programa de denuncias bien diseñado es un componente esencial de cualquier sistema de integridad organizacional. Este documento presenta un conjunto de buenas prácticas para el desarrollo, implementación y mejora continua de un programa de denuncias efectivo. Su propósito es proporcionar lineamientos claros que permitan establecer canales seguros, proteger al denunciante, gestionar los reportes de manera objetiva y fortalecer una cultura de ética y transparencia. Las prácticas están organizadas por áreas clave que abarcan desde la gobernanza del sistema, la accesibilidad de los canales, la protección frente a represalias, hasta el seguimiento, formación y evaluación del programa.

El objetivo de este Kit de Políticas es proporcionar un marco estratégico integral que permita garantizar la correcta gestión de los registros contables y el cumplimiento de las normativas aplicables dentro de la organización. A través de estas políticas, se promueve la aplicación uniforme de criterios contables, la conciliación periódica de cuentas, el control y revisión de reportes, y la actualización continua de libros contables. Asimismo, se establecen lineamientos para la identificación y corrección de errores, la documentación adecuada de las operaciones financieras y la administración eficiente del plan de cuentas, asegurando la transparencia, la trazabilidad y la confiabilidad de la información contable, en coherencia con los principios normativos y los objetivos corporativos.