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Establecer los lineamientos para el uso de internet como herramienta de trabajo

Documento basado en lo establecido en las Normas Internacionales de Gestión de Calidad - NIGC 1 emitidas por el IAASB

Establecer los lineamientos para el buen uso y utilización del correo electrónico corporativo.

Documento basado en lo establecido en las Normas Internacionales de Gestión de Calidad - NIGC 1 emitidas por el IAASB

AuditX-IA cuenta con variedad de instructivos como videos, cursos y guías, que le indicarán cómo utilizar la herramienta de manera fácil, ágil y efectiva para el desarrollo de la auditoría. En la siguiente infografía podrá visualizar el paso a paso para descargar la herramienta accediendo con una cuenta PLUS.

Esta herramienta le permitirá identificar controles preventivos y detectivos, de naturaleza manual y dependientes de tecnología, considerados en un proceso general de compras. La aplicación de estos controles de buena práctica en las organizaciones permite mitigar y/o disminuir la probabilidad de materialización del riesgo inherente en cada subproceso.

AuditX-IA cuenta con variedad de instructivos como videos, cursos y guías, que le indicarán cómo utilizar la herramienta de manera fácil, ágil y efectiva para el desarrollo de la auditoría. En la siguiente infografía podrá visualizar cómo funciona la herramienta Product Backlog incluida en AuditX-IA.

La NIA 720 trata de la responsabilidad que tiene el auditor con respecto a otra información incluida en los documentos que contienen los estados financieros auditados y el correspondiente informe de auditoría.

- ACTUALIZADA -

Cambios realizados:

Se revisó y actualizó según requerimientos establecidos por la última norma emitida de la IFAC. En el siguiente archivo se incluyó un checklist, una guía resumen y una infografía explicativa sobre la NIA 720.

El monitoreo es indispensable, puesto que proporciona la información precisa sobre la aplicación del sistema. Incluye políticas y procedimientos encaminados a proporcionar una seguridad razonable que el Sistema de Control de Calidad opera de una manera efectiva, implementando las acciones necesarias para que la calidad sea un proceso permanente de mejora continua.

Documento basado en lo establecido en las Normas Internacionales de Gestión de Calidad - NIGC 1 emitidas por el IAASB

Los objetivos del seguimiento de los trabajos de calidad de la firma son los siguientes: evaluar el cumplimiento de las normas profesionales, supervisar que el sistema de calidad ha sido diseñado eficazmente y verificar si se han aplicado adecuadamente las políticas y procedimientos de la firma, de tal forma que los informes emitidos por la firma sean adecuados en función de las circunstancias.

Documento basado en lo establecido en las Normas Internacionales de Gestión de Calidad - NIGC 1 emitidas por el IAASB

Evaluar al auditor externo debe ser una tarea asociada tanto para su continuidad como para la identificación de oportunidades de mejora en la prestación del servicio y el cumplimiento del contrato. Una fuente básica de información son las áreas con las cuales el auditor ha trabajado.

Documento basado en lo establecido en las Normas Internacionales de Gestión de Calidad - NIGC 1 emitidas por el IAASB

Procurar que la firma de auditoría, en su sistema de gestión de calidad, ejecute las acciones tendientes a ejecutar el seguimiento y la corrección de aquellos temas que así lo requieran y de esta manera mejorar el sistema

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Determinar si la firma, en la ejecución de sus encargos, ha dado cumplimiento a las normas legales, reglamentarias y profesionales que son aplicables, para garantizar una ejecución con calidad y cumpliendo las disposiciones del sistema de gestión de calidad.

Documento basado en lo establecido en las Normas Internacionales de Gestión de Calidad - NIGC 1 emitidas por el IAASB

Establecer si la firma ejecuto sus encargos, dando cumplimiento a las normas legales, reglamentarias y profesionales que son aplicables, para garantizar una ejecución con calidad y cumpliendo las disposiciones del del sistema de gestión de calidad.

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Determinar si la firma, en la ejecución de sus encargos, ha efectuado el reporte de quejas y reclamos, como parte de una ejecución con calidad y cumpliendo las disposiciones del sistema de gestión de calidad.

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Diseñar, implementar y operar un sistema de gestión de calidad para las auditorías o revisiones de estados financieros, u otros encargos de aseguramiento o servicios relacionados para la aplicación de procedimientos de gestión de calidad, que proporcionen la seguridad de que:

a) La firma de auditoría, junto con todo su personal, cumple con las normas profesionales y requerimientos legales.
b) El informe emitido por el auditor encargado representa la opinión condensada de toda la firma, por lo tanto, es adecuado en función de las circunstancias.

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El presente documento tiene como propósito oficializar el nombramiento del responsable del Sistema de Gestión de la Calidad.

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La matriz de riesgos es la recopilación del análisis de riesgos estratégicos de la organización. Esto es base para la definición del plan de auditoría de la compañía en AuditX-IA.

Esta herramienta le permitirá identificar controles preventivos y detectivos, de naturaleza manual y dependientes de tecnología, considerados en el proceso general de selección y contratación de personal. La aplicación de estos controles de buena práctica en las organizaciones permite mitigar y/o disminuir la probabilidad de materialización del riesgo inherente en cada subproceso.

Las Normas Internacionales de Auditoría (NIA) de la serie 100-700 son aplicables a la auditoría de estados financieros. La presente NIA trata de las consideraciones especiales para la aplicación de dichas NIA a una auditoría de estados financieros preparados de conformidad con un marco de información con fines específicos.

- ACTUALIZADA -

Cambios realizados:

Se revisó y actualizó según requerimientos establecidos por la última norma emitida de la IFAC. En el siguiente archivo se incluyó un checklist, una guía resumen y una infografía explicativa sobre la NIA 800.

Establecer los parámetros, políticas y procedimientos con el fin de lograr eficientemente la custodia de los papeles de trabajo, de tal manera que conserven su confidencialidad, integridad, accesibilidad y recuperabilidad de la información contenida en ellos.

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Conservar la confidencialidad de los papeles de trabajo del cliente y protegerlos de acceso no autorizados.

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Llevar un control sobre la administración y manejo de los documentos soporte de la auditoría que quedan bajo custodia de la firma.

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Se debe mantener un control sobre los archivos físicos de la firma de Auditoría dependiendo de las áreas que comprende la organización para establecer un estándar de seguridad en cuanto a la documentación y acceso del personal.

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Se deben establecer a los responsables de las claves y controles electrónicos dentro de la firma de Auditoría para el acceso a los archivos, donde se tendrá en cuenta los correos electrónicos utilizados por lo integrantes de la organización, hasta los archivos que se puedan encontrar en la nube.

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Garantizar que la información de los encargos no se pierda y esté disponible en caso de una contingencia

Documento basado en lo establecido en las Normas Internacionales de Gestión de Calidad - NIGC 1 emitidas por el IAASB

Establecer los lineamientos para mantener la integridad, custodia, confidencialidad y recuperación de los papeles de trabajo realizados como resultado de los proyectos ejecutados.

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Encuentre un checklist sobre la gestión de evaluación de la documentacióin de acuerdo con la gestión y flujo de documentación, plantillas, sobre la compañía y sobre otros aspectos

Documento basado en lo establecido en las Normas Internacionales de Gestión de Calidad - NIGC 1 emitidas por el IAASB

Las firmas de auditoría, en su sistema de gestión de calidad, por su parte, deben tener en cuenta las responsabilidades del equipo del encargo en temas tales como la dirección, supervisión y revisión de los trabajos, consultas, manejo de diferencias de opinión, gestión de la documentación y las revisiones de calidad.

Documento basado en lo establecido en las Normas Internacionales de Gestión de Calidad - NIGC 1 emitidas por el IAASB

Esta herramienta le permitirá identificar controles preventivos y detectivos de naturaleza manual y dependientes de tecnología considerados en un proceso general de mantenimiento. La aplicación de estos controles de buena práctica en las organizaciones permite mitigar y/o disminuir la probabilidad de materialización del riesgo inherente en cada subproceso.

Teniendo en cuenta el Marco de ágil, el Kanban de la fase de planeación se alimenta automáticamente desde el papel de trabajo C-AG 004 Acta de reunión interna del equipo de auditoría (Sprint Planning).

Esta NIA trata de las consideraciones especiales para la aplicación de las Normas Internacionales en auditorías de un solo elemento, cuenta o partida específica de un estado financiero.

- ACTUALIZADA -

Cambios realizados:

Se revisó y actualizó según requerimientos establecidos por la última norma emitida de la IFAC. En el siguiente archivo se incluyó un checklist, una guía resumen y una infografía explicativa sobre la NIA 805.