+2,500 herramientas validadas, listas para usar.

Este documento es de carácter didáctico, por lo que se sugiere tomarlo como referente por las áreas de logística o cadena de abastecimiento, Control Interno o de la Dirección de Auditoría en su función de asesor, en la adopción de mejores prácticas de Gobierno Corporativo en lo relacionado con la Gestión Logística.

Este documento es de carácter didáctico, por lo que se sugiere tomarlo como referente por las áreas de Mercadeo y Ventas, de Control Interno o de la Dirección de Auditoría, en su función de asesor, en la adopción de mejores prácticas de Gobierno Corporativo en lo que tiene que ver con la Gestión de Mercadeo y Ventas.

Este modelo le permitirá al área Financiera, Jurídica, de Control Interno o Auditoría, en su rol de asesor, adoptar mejores prácticas de Gobierno Corporativo en lo relacionado con la gestión financiera. 

La asignación de créditos a los clientes debe tener lineamientos que defina tanto las responsabilidades como los requerimientos globales para su aprobación y posterior revisión, según el comportamiento del cliente y las condiciones del mercado.

Las inversiones dentro de la organización deben contar con lineamientos formales que propendan por proteger los activos de la organización, así como contar con responsables para la toma de decisiones y límites de inversión según el nivel de autorización, entre otros aspectos.

Las organizaciones deben delegar niveles de autorización que fortalezcan su sistema de control interno y reduzcan la probabilidad de un fraude, pues su objetivo es que siempre se tenga un nivel superior que, de acuerdo con el monto de la operación o la naturaleza de la actividad, realice la aprobación de la transacción.

El teletrabajo permite a los colaboradores de una organización trabajar en casa o en una ubicación diferente a las designadas por la organización, sin embargo, no aplica para todos los colaboradores y debe tener unos lineamientos que van desde los compromisos del colaborador, pasando por las responsabilidades de las áreas de tecnología, talento humano y los niveles responsables de supervisión, de tal forma que se pueda continuar operando inclusive en situaciones adversas como la generada por COVID-19.

El incremento del comercio electrónico demanda el establecimiento de directrices que regulen las compras por internet, de tal forma que el suministro de bienes y servicios adquiridos desde dicho canal se desarrolle dentro del marco global de compras de una organización y, por tanto, dentro del sistema de control interno.

- ACTUALIZADA - 

Se actualizaron 14 lineamientos. Se incluyeron las restricciones sobre el uso de tarjetas de crédito corporativas, formas de pago, políticas del proveedor de la compra por internet, lineamientos de devolución y reintegro de dinero por desistimiento de la compra.

La administración de los inventarios a lo largo del período contable requiere la ejecución de diferentes acciones, las cuales están encaminadas a que los estados financieros reflejen la realidad de los movimientos físicos y contables de los inventarios en cada una de sus etapas.

Los cambios de IT en las organizaciones deben ser regulados desde una política que direccione los niveles de autorización, la clasificación de los cambios y las restricciones, entre otros, brindando así un control que permita tener la trazabilidad de los mismos.

El acceso, almacenamiento y copias de seguridad internas y externas de la información de la organización, deben ser algunos de los aspectos considerados para salvaguardar y disponer de la información de manera integral ante un daño y/o perdida de la misma, entre otras variables que pueden afectar su integridad.

Establecer las directrices bajo las cuales se orientan los incentivos que reciben los colaboradores como resultado de su desempeño, en el cumplimiento de los objetivos estratégicos de la organización.

La Política de Ciberseguridad dentro de una organización debe brindar orientación sobre cómo asegurar que la información se encuentra protegida frente al acceso no autorizado, uso, divulgación, modificación, lectura, destrucción o fraude, consolidando así la cultura de seguridad y protección desde la perspectiva de tecnología.

Las organizaciones deben garantizar la continuidad de su negocio, partiendo de la protección de los colaboradores y activos, de tal forma que ante un evento que afecte la operación, la misma pueda ser restaurada en el menor tiempo posible.

Definir los lineamientos que regulan la toma de los pedidos de ventas permite gestionar el inventario, así como dar cumplimiento a la lista de precios y a la programación de entregas.

La política de regalos orienta a los colaboradores sobre lo que es y no apropiado aceptar como regalo, oferta, publicidad o muestra de agradecimiento de un cliente o proveedor; así como de, potenciales clientes o proveedores, y también a nivel interno de la organización.

La política de puertas abiertas promueve la comunicación y retroalimentación abierta y transparente con los colaboradores, contribuyendo con el fortalecimiento del Sistema de Control Interno y el Ambiente Organizacional.

Si bien las organizaciones tienen la tendencia hacia la automatización de los pagos, hay algunas transacciones que deben ser realizadas en efectivo dadas las circunstancias de lugar, tiempo, tipo de compra y tipo de proyecto o labor a realizar, entre otros, por lo cual se deben tener definidos los lineamientos para su operación.

Responder a un incidente de seguridad es algo que las compañías esperarían no tener que utilizar; sin embargo, se debe tener una política que brinde un enfoque de cómo la organización gestionará un incidente y cómo dará respuesta en el menor tiempo posible para mitigar su impacto en la operación, limitando así el daño a la organización a los clientes y en el costo financiero.

Los recursos de caja menor pueden ser considerados como no significativos en los estados financieros; sin embargo, es fundamental para las organizaciones contar con una política que regule su administración, pues la misma fortalece el control interno y transmite un mensaje de control y supervisión a sus colaboradores.

Definir los lineamientos bajo los cuales se debe realizar el proceso de selección y contratación de personal es clave para el éxito del cumplimiento de los objetivos de una organización, pues sus colaboradores son la base para el cumplimiento de sus metas, y en donde la política debe orientar la vinculación de colaboradores que se identifiquen con los valores de la organización dentro de un marco de mérito, objetividad y transparencia.

Las organizaciones deben propender por contar con una Política de Promoción de Colaboradores, que brinde confianza frente a las oportunidades que tienen para crecer profesionalmente al interior de la organización, bajo un marco de transparencia y equidad en oportunidades.

La asignación y utilización de recursos sin control puede llevar a las organizaciones a pérdidas financieras representativas dentro de un periodo, que a su vez reflejan la materialización del fraude por abuso de los colaboradores en la utilización de dichos recursos. Así las cosas, la organización deberá establecer una política que regule su utilización.

Realizar la provisión y castigo de las cuentas de difícil recaudo en las organizaciones debe ser un proceso definido y documentado, que involucre los niveles adecuados de seguimiento y autorización, así como incluir la evidencia suficiente en cada caso.

Las organizaciones deben brindar un tratamiento legal y seguro a la información entregada por los clientes, colaboradores y proveedores, lo que contribuya en el cumplimiento de las normas, como en la gestión de la información.

Brindar a los colaboradores la oportunidad de tener un horario flexible contribuye en mejorar su equilibrio entre la vida laboral y profesional, por lo cual es fundamental regular las condiciones del beneficio.

Los accesos a la red y a los sistemas de información son una de las debilidades más frecuentes frente a los controles tecnológicos, pues se asignan y no se revisan, y no se actualizan con la rigurosidad que se requiere.

La gestión de la organización frente a las cuentas por cobrar debe estar regulada por una política que defina las responsabilidades y limites que garanticen el correcto recaudo.

Las organizaciones deben tener lineamientos que regulen el cierre de los estados financieros, de tal forma que se involucre a todas las áreas de la organización y por tanto se tenga su compromiso en el cumplimiento, asegurando la oportuna emisión de los estados financieros.

Las organizaciones hoy en día consideran como una preocupación importante la protección contra virus informáticos, así como la prevención eficaz, asegurando que los usuarios sean conscientes de las vulnerabilidades y su tratamiento.