+2,500 herramientas validadas, listas para usar.

Toda organización debe contar con una política de capacitación y concienciación en prevención de fraude, con la finalidad de educar y sensibilizar a los colaboradores, directivos y otras partes interesadas sobre la importancia de identificar, prevenir y combatir el fraude en una organización.

En las organizaciones se pueden presentar situaciones indeseadas que comprometan la integridad, ya sea de los colaboradores, partes interesadas o activos de la organización. Por esta razón, es relevante que toda organización cuente con una política de denuncias anónimas y protección al denunciante, la cual permita conocer, dar manejo a las situaciones mencionadas y que los denunciantes no teman ningún tipo de represalia o perjuicio.

Ninguna organización está exenta de sufrir casos de fraude, por tanto, es elemental que se cuente con una política que permita la evaluación y gestión de los riesgos de fraude, antes de que alguno de estos se concrete. Esto ayuda a la disminución del riesgo de fraude, la cual se debe complementar con otras acciones antifraude de la organización.

Las organizaciones deben estar comprometidas con la auditoría, por ello, contar con una política de auditoría interna y externa permite establecer las bases para la realización de auditorías, con el fin de garantizar la eficacia y eficiencia de las operaciones y el control interno, así como la integridad financiera, el cumplimiento legal y regulatorio de la organización.

Las organizaciones deben definir una política de contratación, promoción y verificación de antecedentes para establecer pautas claras y coherentes que aseguren que los colaboradores se contratan adecuadamente y se promueven según directrices específicas que son socializadas y compartidas. Esta política ayuda a garantizar que la organización cuente con un equipo competente, diverso y comprometido.

Esta política permite que las organizaciones establezcan directrices claras para abordar comportamientos inapropiados o incumplimientos de las normas y regulaciones internas, fomentando un ambiente laboral respetuoso y profesional, donde los colaboradores entienden las expectativas y consecuencias de sus acciones.

Esta política permite a las organización realizar la revisión y actualización de políticas y procedimientos antifraude, garantizando que las medidas implementadas están siendo efectivas, actualizadas y se encuentran en línea con las mejores prácticas y regulaciones legales vigentes. 

Las organizaciones deben estar comprometidas con la diversidad de sus colaboradores, así como con la promoción de la inclusión y la no discriminación, por ello, contar con una política de equidad de género, diversidad e inclusión le permitirá a las organizaciones promover un ambiente laboral respetuoso y con las mismas oportunidades para todos.

Establecer las directrices bajo las cuales se orienta la creación, administración y retiro de los correspondientes perfiles y usuarios en cada uno de los aplicativos que soportan la operación de la compañía.

Esta política guía a las organizaciones en las directrices generales que debe seguir para mitigar los riesgos relacionados con la confidencialidad, integridad y disponibilidad de la información financiera alojada en sistemas contables.

Esta herramienta corresponde a la política de Inversiones CAPEX (acrónimo en inglés para “Capital Expenditure”; en español: inversiones de capital) y activos fijos, la cual contempla lineamientos para proyectos que necesiten compra y disposición de activos fijos; en particular, se trabaja sobre la metodología de inversión en proyectos CAPEX. Esta política le permitirá a presidentes, vicepresidentes y directores de proyectos y planeación tener claras las pautas de cumplimiento en proyectos CAPEX.

Este documento es de carácter didáctico y debe ser tomado como referente para adoptar mejores prácticas de gobierno corporativo; sin embargo, debe ajustarse a las directrices y políticas de cada compañía.

En la actualidad se hace cada vez más apremiante para las organizaciones implementar criterios ESG (Medioambiente, Social y Gobernanza), los cuales, dado que tienen un impacto en las comunidades y entorno en el que la organización hace presencia, competen tanto a directivos, como a empleados, clientes, partes interesadas, accionistas, entre otros.

La presente política guiará a las organizaciones en: lineamientos propios de ESG, estándares que marcan la pauta en este momento, mediciones de estos criterios y los elementos que deben tener los reportes en esta materia. Las organizaciones podrán ajustar esta política, dependiendo de su sector, tamaño y posibilidades.

Cumplir la meta de ventas en las organizaciones no debe representar únicamente un mayor valor de los ingresos, pues al vender es importante conocer quiénes son los clientes, en qué condiciones se vende y cuáles son los parámetros establecidos para que la venta cumpla con los objetivos estratégicos de la organización.

Esta política de mantenimiento y reparaciones es de carácter didáctico y puede ser tomada como referente para adoptar mejores prácticas de Gobierno Corporativo. Este documento debe ajustarse a las directrices de cada compañía.

Determinar los lineamientos bajo los cuales se debe generar la facturación. Las definiciones y orientaciones dadas en este modelo deben ser ajustadas a las necesidades de la compañía.

Realizar una adecuada gestión de cobranza permite a las organizaciones administrar el riesgo de pérdida de las cuentas por cobrar, partiendo del desarrollo de estrategias de cobro en diferentes niveles.

Los lineamientos para la definición y administración de los precios establecidos en la organización permiten gestionar el riesgo a exposiciones financieras y de mercado.

Este kit de herramientas corresponde a una serie de formatos que complementan a la política de reportes financieros, en el marco del Código de Buen Gobierno Corporativo y Sistema de Control Interno – SCI.
Este documento es de carácter didáctico y puede ajustarse a las directrices, procesos y políticas de cada compañía.

Es importante establecer los lineamientos para la selección de proveedores de bienes y servicios, así como los niveles responsables de la vinculación. Dichos lineamientos deben ser acogidos en todas las geografías por los funcionarios asignados, quienes deben asegurar que todos los bienes y servicios adquiridos cumplen con los estándares requeridos.

Las cuentas por pagar en las organizaciones demandan especial atención, bien sea por sus efectos en el flujo de caja, así como por el riesgo de fraude latente durante el proceso, dado que se pueden pagar por bienes o servicios que no son pertinentes con la operación, o que simplemente no fueron prestados, entre otros riesgos, siendo necesario establecer la regulación para dichos pagos.

El siguiente modelo es una guía sugerida sobre los lineamientos que debe contener una política de compras y la cual contribuye a fortalecer el ambiente de control en las organizaciones. Cada compañía debe elaborar su política de compras de acuerdo con su estructura y tipo de negocio.

-ACTUALIZADA-

En esta política se incluyen las disposiciones a tener en cuenta para definir un método de pago, los tiempos para realizar una modificación en la facturación y las determinaciones generales que los colaboradores deben tener en cuenta durante el trato con el proveedor de la compra.

Esta política tiene por objeto establecer las directrices para la preparación, administración y entrega oportuna de los reportes financieros de una organización y sus filiales para propósitos de análisis de la gestión y toma de decisiones.

La alta dirección de la organización deberá contar con una política que regule la definición de indicadores para cada una de las direcciones clave en el desarrollo de la operación, siendo fundamental definir los indicadores básicos que se deben establecer conforme los objetivos del área y, por tanto, de la organización.

Las organizaciones deben tener claramente establecidos sus niveles de tolerancia al riesgo para diferentes eventos, de tal forma que se gestionen de acuerdo con las circunstancias y la realidad del modelo de negocio, según su identificación.  

Tener lineamientos que permitan establecer el nivel de aceptación de riesgo de acuerdo con un proceso riguroso de análisis facilitará  fijar posiciones estratégicas para la organización, que contribuyan en el cumplimiento de los objetivos propuestos. 

Tener definidos los roles y responsabilidades dentro del marco de la gestión de riesgos es fundamental para monitorear el nivel de exposición al riesgo que la organización asume, según los niveles de aprobación y funciones de los cargos involucrados. 

Las organizaciones deben considerar el tratamiento que darán a los riesgos clave que tiene la organización, de tal forma que se intervengan oportunamente y se mitigue su impacto en la operación. 

La preparación de los estados financieros mensualmente, junto con el cierre anual, debe considerar lineamientos que involucren a las diferentes áreas de la organización, orientados en tener información oportuna y confiable que refleje la realidad de la organización para la toma de decisiones.

Este documento es de carácter didáctico, por lo que se sugiere tomarlo como referente por las áreas de Recursos Humanos o Personal, Control Interno o de la Dirección de Auditoría en su función de asesor, en la adopción de mejores prácticas de Gobierno Corporativo en lo relacionado con la Gestión del Talento Humano y/o Administración de Personal.