Un gran valor agregado que los auditores podemos entregar a nuestros clientes u organización es la identificación de los riesgos del negocio y la evaluación de los controles con los que la compañía cuenta para mitigar esos riesgos. Un riesgo de negocio puede sacar del mercado a una compañía.

Los ejemplos aquí enunciados no pretenden abarcar todas las situaciones. Es necesario que el auditor realice su análisis y determine los riesgos y su efecto en los estados financieros.

Los ejemplos aquí enunciados no pretenden abarcar todas las situaciones. Es necesario que el auditor realice su análisis y determine los riesgos y su efecto en los estados financieros.

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Los ejemplos aquí enunciados no pretenden abarcar todas las situaciones. Es necesario que el auditor realice su análisis y determine los riesgos y su efecto en los estados financieros.

El sector de la salud es vulnerable a diferentes riesgos de negocio, pasando desde los políticos y económicos; como los de hurto o falta de personal capacitado para la prestación del servicio.

Identificar las señales y/o comportamientos generales que pueden alertar sobre la presencia de un fraude en las organizaciones, permitiendo a los niveles responsables de monitorear las operaciones y la implementación de acciones correctivas en los procesos.

Identificar oportunamente las señales de alerta durante el proceso de contratación y ejecución puede permitir a las organizaciones del sector de la construcción implementar acciones correctivas que mitiguen la materialización de fraudes.

El sector de hidrocarburos debe fortalecer la gestión del riesgo cibernético, de tal forma que sus procesos no se vean afectados por ataques externos en la medida en que sus operaciones implementan cada vez mayor tecnología.

La tecnología ha llevado a todas las organizaciones a transformarse y transformar sus procesos, lo cual incluye evaluar aquellos factores que pueden afectar su implementación e innovación.

Con los avances tecnológicos las compañías buscan optimizar la experiencia de los clientes, pensando en hacer las cosas más fácil y rápido; sin embargo, en este camino se presenta el riesgo cibernético, que puede afectar tanto la confianza de los clientes y por tanto el buen nombre de las organizaciones.

La Ingeniería Social es la práctica de manipular información confidencial por medio de engaños o falsificación de usuarios, lo que representa un riesgo para la ciberseguridad.

La cultura corporativa con el paso del tiempo ha tomado mayor fuerza dentro de las organizaciones, pues de ella depende el éxito en el cumplimiento de los objetivos, así como el lograrlo dentro de un marco de ética y respeto por los valores de la organización.

El sector bancario lidera las prácticas en gestión de riesgos, tanto por las expectativas que se tienen frente a la prestación de los servicios, como por la vulnerabilidad que tienen, dada la información que administran y el soporte tecnológico para sus operaciones, entre otros aspectos.

El plan estratégico de las organizaciones para el año 2020 y la definición del plan de auditoría, deben considerar los factores de riesgo potenciales desde la perspectiva global y al interior de la organización, los cuales pueden tener incidencia en el cumplimiento de las metas, la continuidad del negocio y su posicionamiento en el mercado, entre otros.

Las nuevas tecnologías y el manejo eficiente de la información le presenta a las organizaciones nuevas oportunidades para el desarrollo de negocios, sin embargo, estar preparado para generar nuevas oportunidades de negocios debe considerar el análisis de los riesgos y el manejo de la información.

La industria del sector automotriz puede verse afectada por los siguientes riesgos de negocio: fluctuaciones en el dólar, seguros, incremento del desempleo y cambios en las tasas de interés, entre otras variables, que deben llevar a la revisión de los procesos que permitan su mitigación.

El análisis de diferentes factores que impactan el sector de la construcción permite identificar variables que pueden generar riesgos en diferentes áreas, las cuales serán revisadas y analizadas.

Dada la naturaleza de su negocio, el sector bancario puede presentar diversos factores de riesgos que impactan su operación, lo que hace que bajo diferentes escenarios se evalúen las áreas que requieren un mayor análisis frente a su vulnerabilidad, partiendo de un primer análisis general.

El DEA y la segunda línea de defensa (Área de Gestión de Riesgos) deben identificar y actualizar los riesgos de las aseguradoras en salud, para que la organización identifique, actualice y fortalezca los controles de cada uno de los procesos, apoyando a la alta dirección a cumplir los objetivos estratégicos. Estos riesgos se identifican en la etapa de planeación para definir el plan anual de auditoría, así como también permiten el fortalecimiento del sistema de control interno.

Los últimos acontecimientos a nivel global han generado nuevos riesgos, los cuales impactan al sector salud y por tanto los resultados de sus diferentes áreas, demandando así profundizar en el análisis de riesgos y las acciones de control para su mitigación, desde una perspectiva global.

Los riesgos de negocio del sector farmacéutico desde diferentes perspectivas pueden impactar los procesos al interior de su operación, y sobre los cuales se deberá realizar una evaluación detallada que permita la mitigación oportuna de los riesgos.  

La identificación de las áreas con mayor nivel de exposición frente a factores internos y externos de riesgos, tales como los acuerdos comerciales, los aranceles y las inversiones, son solo algunos de los eventos que pueden impactar a sus áreas. 

El sector de hidrocarburos tiene nuevos desafíos tanto ambientales como regulatorios, entre otros tantos, que llevan a la identificación de los riesgos que tienen mayor impacto en sus procesos, que permitan enfocar sus esfuerzos en aquellos procesos que pueden tener mayor vulnerabilidad.

La identificación de riesgos potenciales dentro del sector textil incluye el análisis de factores de riesgos que van desde la estrategia comercial, el manejo de la maquinaria, el presupuesto y la capacidad instalada de su infraestructura, entre otros, que permitirán identificar el área con mayor vulnerabilidad, para posteriormente considerar realizar la evaluación de riesgos.

El sector transporte, independientemente de ser un negocio desarrollado a nivel local, se ve afectado por variables internacionales que impactan el cumplimiento de la estrategia y su competitividad, entre otros, por lo que se hace necesario identificar los riesgos de negocio que tienen mayor impacto en sus procesos.

Los riesgos internos y externos que afectan la continuidad de la operación en el sector de la construcción deben considerar el marco legal, reputacional, de personal, financiero y económico, entro otros, para su evaluación y mitigación.

Las instituciones que pertenecen a la industria de la educación pueden tener riesgos potenciales que afecten sus finanzas, reputación, cumplimiento de las normas y su participación en el mercado, entre otros aspectos. Por tanto, es importante que sean identificados para disminuir su impacto, en caso de presentarse.

La ética y el cumplimiento en las organizaciones son la base para construir el sistema de control interno, pues de su grado de madurez dependerá que todos los niveles de la organización contribuyan de forma transparente en el cumplimiento de los objetivos perseguidos.