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Identificar los riesgos inherentes y residuales presentes en los procesos core del sector de la manufactura. Esta identificación permite a los auditores internos y gestores de riesgo fortalecer el sistema de control interno, generando valor para la alta dirección en el logro de los objetivos estratégicos.

Identificar los riesgos inherentes y residuales presentes en los procesos core del sector salud, específicamente en las aseguradoras en salud - EPS (Entidad Promotora de Salud). Esta identificación permite a los auditores internos y gestores de riesgo fortalecer el sistema de control interno, generando valor para la alta dirección en el logro de los objetivos estratégicos.

Esta acta documenta la revisión interna del equipo de auditoría en la etapa de cierre de la planeación del plan de Auditoría. En ella se evalúa el cumplimiento del objetivo, alcance y actividades planificadas, se analizan observaciones y se definen ajustes necesarios antes de su presentación formal. También se revisan las asignaciones del equipo y se identifican nuevas necesidades operativas o metodológicas. Participan el Director Ejecutivo de Auditoría (DEA), Gerentes de Auditoría y miembros del equipo (Team Members).

Evaluar el comportamiento y cumplimiento de indicadores financieros y de rentabilidad por producto o línea de servicio, con el fin de identificar riesgos inherentes y tendencias críticas que puedan afectar el cumplimiento de los objetivos estratégicos de la organización. Este análisis constituye un insumo clave para la definición del plan de auditoría, conforme a los principios de planificación basada en riesgos establecidos por las NOGAI (Norma 9.4 y 13.2).

Establecer criterios cuantitativos y cualitativos para determinar la materialidad de hallazgos o situaciones identificadas en auditoría interna, considerando su impacto financiero, su frecuencia esperada y su implicación sobre el cumplimiento o reputación de la organización.

El DEA debe mantener una comunicación permanente con la alta dirección y la segunda línea, mapeando los cambios internos y externos e identificando nuevos riesgos emergentes que afecten el cumplimiento de los objetivos de la organización, de tal manera que el DEA deba actualizar la matriz de riesgos y controles y el plan de auditoría del período de auditoría. (Norma 9.1 y 11.1)

Documento que registra los resultados de la ceremonia de retrospectiva del sprint de auditoría, donde el equipo reflexiona de forma estructurada sobre su desempeño, identificando impedimentos, fortalezas, oportunidades de mejora, y proponiendo acciones correctivas y preventivas. Esta ceremonia forma parte del enfoque ágil en auditoría interna, fomentando la inspección, adaptación y mejora continua, alineadas con los principios de calidad, colaboración y aprendizaje continuo promovidos por las NOGAI 2024.

Este kit de herramientas está diseñado para la definición y puesta en marcha del plan estratégico de auditoría interna. Igualmente, este kit permite satisfacer o superar las expectativas de los grupos de interés, mediante mejores prácticas de un equipo de AI de alto desempeño.

Aplicar el cuestionario de auditoría interna para el área de gestión de proyectos con el propósito de identificar información relevante sobre riesgos estratégicos, de cumplimiento, operativos y financieros, que permita priorizar procesos y definir el plan de auditoría basado en riesgos.

En esta guía se abordarán cada uno de los aspectos pertinentes para un aseguramiento estratégico, considerando las implicaciones sobre la labor de Auditoría Interna al final de cada sección.

En esta guía se realiza una descripción general de los factores que deben considerarse en una auditoría de proyectos. 

Esta herramienta está diseñada para identificar los riesgos a los que está expuesta el área de gestión de proyectos frente al fraude interno y externo, logrando la gestión oportuna de los controles para la prevención, detección e investigación, de tal manera que se minimice la materialización de los mismos.

Esta herramienta está diseñada para identificar los riesgos a los que está expuesta el área de publicidad frente al fraude interno y externo, logrando la gestión oportuna de los controles para la prevención, detección e investigación, de tal manera que se minimice la materialización de los mismos.

Aplicar el cuestionario de auditoría interna al Comité de Auditoría con el propósito de identificar información relevante sobre riesgos estratégicos, de cumplimiento, operativos y financieros, que permita priorizar procesos y definir el plan de auditoría basado en riesgos.

Esta guía le brinda al auditor conocimientos sobre la gestión financiera en las organizaciones, abordando temas como: responsabilidades esenciales de la función financiera, indicadores de gestión y auditoría de calidad de las ganancias.

Bajo el marco ágil aplicado a auditoría interna, el equipo define cuántas actividades puede asumir por Sprint, en función de su capacidad técnica, experiencia, disponibilidad, uso de herramientas y volumen de información. Esta estimación de esfuerzo facilita una planificación realista y colaborativa, alineada con los objetivos establecidos por el Product Owner y el Scrum Master, y en coherencia con la entrega continua de valor propuesta por las NOGAI.

Por medio de esta presentación se formaliza la metodología y la propuesta del plan de auditoría a la Alta Dirección y al Comité de Auditoría.

Establecer una guía metodológica para la implementación del Marco Ágil en la Auditoría Interna, adaptada a los principios y requisitos establecidos por las Nuevas Normas Globales de Auditoría Interna (NOGAI), con el fin de transformar la forma en que se planifican, ejecutan y entregan los servicios de auditoría interna.

Auditool ha estructurado una metodología integral para ejercer la Función de Auditoría Interna en las organizaciones, compuesta por cinco fases prácticas. Esta metodología ha sido diseñada conforme al nuevo Marco Internacional para la Práctica Profesional de la Auditoría Interna (MIPP), y cumple con las Nuevas Normas Globales de Auditoría Interna (NOGAI), vigentes a partir del 7 de enero de 2025, promovidas por el Instituto de Auditores Internos (IIA).

Las cinco fases de la metodología son:

• Fase 1. Lineamientos y fundamentos de auditoría interna
• Fase 2. Planeación de la auditoría interna
• Fase 3. Ejecución y papeles de trabajo
• Fase 4. Comunicación de resultados y seguimiento
• Fase 5. Aseguramiento y mejora de la calidad

En esta guía se brinda una visión integral de la cadena de valor de la gestión comercial y sus diversos procesos; también, se mencionan los objetivos y procedimientos de la auditoría operativa que les son aplicables.

Modelo de acta de la reunión de planeación del sprint (Sprint Planning), realizada por el equipo de auditoría (Scrum Master – DEA, Gerentes – y Team Members), para definir el objetivo, alcance y backlog de actividades del sprint (2 semanas). En esta reunión se asignan responsables, se estiman los puntos de historia (esfuerzo) y se definen las fechas de inicio y finalización.

Modelo de acta para documentar la reunión diaria del equipo de auditoría interna durante la fase de planeación. Esta ceremonia (Daily) permite revisar el avance del día anterior, identificar impedimentos y actualizar el tablero de trabajo (Scrumban). La reunión tiene una duración máxima de 15 minutos, es liderada por el Scrum Master (DEA o Gerente) y facilita la asignación ágil de nuevas tareas.

La matriz de riesgos es la base fundamental para la definición del plan de auditoría basado en riesgos, la cual considera el impacto de los macroprocesos en los objetivos estratégicos de la organización, el conocimiento de la compañía, sus antecedentes, análisis de la información financiera, requerimientos normativos y alineación con la segunda línea.

El Director Ejecutivo de Auditoría (DEA) debe mantener una comunicación continua y efectiva con la Alta Dirección y las funciones de la segunda línea, con el propósito de monitorear los cambios en el entorno interno y externo de la organización. Esta interacción permite identificar oportunamente riesgos emergentes que puedan comprometer el cumplimiento de los objetivos estratégicos, operativos o de cumplimiento de la entidad.

El DEA debe mantener una comunicación permanente con la alta dirección y la segunda línea, mapeando los cambios internos y externos e identificando nuevos riesgos emergentes que afecten el cumplimiento de los objetivos de la organización (Norma 9.1) con el fin de monitorear de forma proactiva los cambios en el entorno interno y externo de la organización. Esta interacción permite identificar oportunamente riesgos emergentes y cambios en el perfil de riesgo que puedan afectar el cumplimiento de los objetivos estratégicos.

El objetivo de este Checklist es definir las áreas clave del próximo proyecto de auditoría proporcionando una herramienta estructurada y eficiente para la identificación y evaluación de áreas críticas en una organización que requieran una atención prioritaria mediante una serie de preguntas estratégicamente formuladas, que le permitirán a los auditores internos evaluar aspectos esenciales como riesgos operativos y estratégicos, cumplimiento normativo, eficiencia en la asignación de recursos y potenciales desafíos tecnológicos.

El objetivo de esta herramienta es proporcionar una guía estructurada y detallada para desarrollar un Plan Estratégico de Auditoría Interna. Presentándose como un mapa de ruta, ofrece ejemplos en cada etapa del proceso estratégico, permitiendo a las organizaciones diseñar un plan personalizado y adaptado a sus necesidades específicas.

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