El presente Código de Ética establece los principios fundamentales y normas de conducta que deben regir la práctica profesional de los auditores internos.

Este código es parte integral del Estatuto de Auditoría Interna y está alineado con las Normas Globales de Auditoría Interna (NOGAI). Su objetivo es promover una cultura de ética y profesionalismo dentro de la Función de Auditoría Interna, asegurando la confianza de las partes interesadas y la credibilidad de los informes emitidos.

Establecer un conjunto de buenas prácticas orientadas a mejorar la comunicación entre la función de auditoría interna y el Comité de Auditoría, promoviendo la claridad, relevancia, oportunidad y efectividad en la transmisión de información clave, con el fin de fortalecer la toma de decisiones estratégicas, la supervisión del control interno y el cumplimiento de los objetivos organizacionales.

El objetivo del Modelo de acuerdo de confidencialidad y no divulgación de información es estandarizar los documentos necesarios para el departamento de auditoría, proporcionando un marco formal y consistente para proteger la información confidencial intercambiada entre el Director de Auditoría Interna y los clientes de los proyectos de auditoría. Este acuerdo tiene como fin asegurar que ambas partes se comprometan a utilizar la información únicamente para los fines específicos del proyecto de auditoría y a evitar cualquier divulgación no autorizada.

Este documento ha sido actualizado conforme a las Nuevas Normas Globales de Auditoría Interna (NOGAI), emitidas por el Instituto de Auditores Internos (IIA).

Las organizaciones deben propender que sus auditores formalicen el entendimiento de las políticas y el reconocimiento de prácticas que son admitidas por la organización durante su vinculación, por lo cual, todo el equipo de auditoría debe entender y firmar la declaración de conflictos de interés.

Tradicionalmente el enfoque de la auditoría ha sido posterior a los eventos, sin embargo, la Auditoría Continua es el método alternativo empleado para realizar evaluaciones de riesgos y controles de manera automática, y con una mayor aproximación al momento en que se han producido los hechos analizados. Por otro lado, las auditorías a distancia pretenden facilitar el seguimiento de los diversos riesgos sin necesidad de realizar una visita "in situ" a la ubicación física objeto de la auditoría.

Establecer un modelo integral de indicadores estratégicos para la función de auditoría interna, basado en el enfoque del Balanced Scorecard (BSC), que permita medir, gestionar y comunicar el desempeño de la auditoría interna en términos de eficiencia, eficacia, alineación estratégica y generación de valor. Este modelo busca fortalecer la toma de decisiones, optimizar la rendición de cuentas ante la Alta Dirección y el Consejo, y promover una cultura de mejora continua y madurez de la función.

Dado que los recursos de los que disponemos no son ilimitados, más bien escasos, se hace imprescindible verificar si los tiempos empleados se ajustan a las previsiones iniciales, o si han existido desviaciones, las cuales tendrán que ser analizadas para determinar las razones que las justifican.

El objetivo de este cuestionario es proporcionar una estructura organizada para las sesiones privadas entre el director y el comité de auditoría, permitiendo discutir de manera confidencial aspectos críticos relacionados con la gestión de riesgos, el control interno, la independencia de la auditoría y otros temas relevantes para el fortalecimiento del gobierno corporativo.

El desarrollo de prácticas integrales sugeridas en el siguiente modelo por parte de cada uno de los colaboradores que pertenecen al equipo de auditoría interna, contribuye a contar con una función de auditoría visible para la organización y el cumplimiento de sus objetivos.

Establecer un conjunto de buenas prácticas para el diseño, redacción, presentación y seguimiento de propuestas, con el fin de garantizar que estas comuniquen de manera clara, estructurada y estratégica el valor ofrecido por la organización, respondan eficazmente a las necesidades del cliente y contribuyan al fortalecimiento de las relaciones comerciales.

Hoy, cuando día a día las empresas elaboran un mayor análisis sobre los beneficios y costos que tienen con sus proveedores, las propuestas se convierten en el medio clave por el cual presentamos nuestros servicios y logramos hacer la diferencia con los demás competidores.

Definir los riesgos asociados a la función de auditoría interna en el ejercicio de sus actividades, garantizando el cumplimiento de las normas y procedimientos técnicos establecidos en las Nuevas Normas Globales de Auditoría Interna (NOGAI). Este documento busca asegurar que la auditoría interna contribuya a la generación de valor, la mejora de las operaciones organizacionales y el cumplimiento de los objetivos estratégicos de la empresa.

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Cambios realizados:

Se incluyeron nuevos riesgos, con cubrimiento a los criterios de "estructura y equipo de auditoría, planeación, ejecución, informes/reportes y cumplimiento de calidad"; con la opción de calificar la probabilidad, el impacto y el nivel de riesgo y, así mismo, definir los controles que tiene el área para su mitigación.

Este documento ha sido actualizado conforme a las Nuevas Normas Globales de Auditoría Interna (NOGAI), emitidas por el Instituto de Auditores Internos (IIA).

Modelo de acta de reunión con el cliente para dar inicio formal a la función de auditoría interna en la organización, estableciendo la fecha inicial de la función y fecha final (si aplica), actividades generales de la función de auditoría, entregables, presupuesto, líneas de comunicación con la organización y equipo de auditoría. Este modelo puede ser adoptado tanto para equipos de auditoría que hacen parte de la organización como para equipos vinculados bajo la figura de outsourcing.

-ACTUALIZADA-

Cambios realizados:

Se propone un nuevo formato que sugiere los productos que deben ser entregados por Auditoría Interna, la identificación de los miembros de la organización con los cuales se mantendrá la comunicación a lo largo de la ejecución del plan de auditoría, así como el detalle de los elementos para la ejecución del trabajo.

Los equipos de auditoría deben documentar por medio de acta la reunión inicial con el equipo de trabajo, formalizando las responsabilidades de cada uno de los participantes, así como el cronograma, los entregables, los riesgos que pueden afectar el proyecto y los planes de acción para su mitigación, entre otras variables, dando así cumplimiento con los lineamientos de calidad.

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Cambios realizados:

Se sugiere un nuevo formato con el objetivo de esteblecer los compromisos para el desarrollo del plan anual de auditoría, roles y responsabilidades, políticas y procedimientos, los cuales se vinculan con los riesgos de la función de auditoría interna y los KPI´s, de la función de auditoría interna, entre otros cambios.

La función de auditoría interna debe establecer un protocolo de comunicación que defina los niveles responsables de la comunicación, los entregables, el tratamiento de las situaciones que se pueden presentar a lo largo del trabajo, entre otros aspectos.

Este Modelo de Estatuto de Auditoría Interna ha sido diseñado conforme a las Nuevas Normas Globales de Auditoría Interna (NOGAI), emitidas por el Instituto de Auditores Internos (IIA) en 2024. Este documento proporciona una guía actualizada clara y detallada para la implementación de un Estatuto de Auditoría Interna que promueva las mejores prácticas internacionales, asegurando que las funciones de auditoría dentro de una organización se lleven a cabo con integridad, objetividad, y profesionalismo.

El Plan Estratégico de Auditoría Interna tiene como propósito establecer la dirección a largo plazo de la función de auditoría interna, asegurando su alineación con la estrategia organizacional, las expectativas de las partes interesadas y los principios establecidos en las Normas Globales de Auditoría Interna 2024.

Este documento ha sido actualizado conforme a las Nuevas Normas Globales de Auditoría Interna (NOGAI), emitidas por el Instituto de Auditores Internos (IIA).

El objetivo del Análisis DOFA es identificar las fortalezas, debilidades, oportunidades y amenazas generales de la función de auditoría interna para definir estrategias a desarrollar en el corto y largo plazo, que permitan cumplir su mandato y lo establecido en el plan estratégico de la función de auditoría interna.

El departamento de auditoría interna definirá un plan de comunicaciones efectivo con el comité de auditoría, la organización, partes interesadas y el equipo interno de auditoría. Las comunicaciones efectivas permitirán relaciones constructivas, comunicación clara y permanente, transmitiendo valor al trabajo que auditoría interna brinda a la organización, en general.

El presente documento tiene como objetivo proporcionar una guía integral para el diseño, implementación, seguimiento y mejora continua del Programa de Aseguramiento y Mejora de la Calidad (PAMC) de la Función de Auditoría Interna, en cumplimiento de las Normas Globales de Auditoría Interna emitidas por el Instituto de Auditores Internos (IIA).

El presente documento tiene como finalidad establecer un modelo formal para la confirmación de independencia y objetividad del equipo de auditoría interna. Este modelo garantiza que los auditores internos no tienen impedimentos que puedan comprometer su juicio profesional y que cumplen con los principios establecidos en las Nuevas Normas Globales de Auditoría Interna (NOGAI).

Este documento contribuye a fortalecer la credibilidad, transparencia e imparcialidad de la función de auditoría interna, asegurando que las evaluaciones y conclusiones emitidas sean objetivas y libres de conflictos de interés.

Este documento ha sido actualizado conforme a las Nuevas Normas Globales de Auditoría Interna (NOGAI), emitidas por el Instituto de Auditores Internos (IIA).

Establecer un conjunto de buenas prácticas que orienten la implementación de un enfoque ágil en el desarrollo de auditorías internas, con el fin de mejorar la eficiencia, adaptabilidad, colaboración y generación de valor, en consonancia con los riesgos del negocio, los objetivos estratégicos de la organización y las Normas Internacionales para el Ejercicio Profesional de la Auditoría Interna.

Este modelo de evaluación y aceptación del servicio de auditoría interna para clientes nuevos y encargos vigentes es utilizado por el Socio y DEA de la función de auditoría para evaluar aspectos de independencia, riesgos, competencia del equipo de auditoría, antecedentes de la organización y alcance del servicio, que permitirá la aceptación del servicio.

Esta herramienta permite identificar las fortalezas, debilidades, oportunidades y amenazas de la auditoría, para definir estrategias que permitan cumplir con lo establecido en el plan estratégico de auditoría interna. 

El "Modelo de criterios para la contratación de terceros que apoyan la función de Auditoría Interna" tiene como propósito establecer los criterios mínimos y requisitos esenciales que deben considerarse en la solicitud, evaluación y formalización de servicios de apoyo para la función de auditoría interna. Este documento busca asegurar que la contratación de terceros cumpla con los más altos estándares de competencia, ética y profesionalismo, en línea con las Nuevas Normas Globales de Auditoría Interna del Instituto de Auditores Internos (IIA), garantizando que los servicios prestados sean adecuados, eficaces y contribuyan al cumplimiento de los objetivos estratégicos de la organización.

**Habilitado únicamente para Office 365

Establecer un marco claro y estructurado para la comunicación entre la función de auditoría interna, la organización y el comité de auditoría, a través de la definición de roles, responsabilidades, frecuencia, canales y lineamientos de interacción, con el fin de garantizar la transparencia, el cumplimiento de las Normas Globales de Auditoría Interna (NOGAI) y la efectividad en la ejecución del plan anual de auditoría.

Brindar una guía integral y práctica para la administración eficiente de la función de Auditoría Interna, alineada con las Nuevas Normas Globales de Auditoría Interna (NOGAI 2024), que permita a los directores ejecutivos de auditoría y a los responsables de esta función establecer, planificar, supervisar y mejorar sus actividades, fortaleciendo su rol estratégico en la creación, protección y sostenimiento del valor organizacional.

Proporcionar una guía práctica y estructurada para la conducción efectiva de las asignaciones de auditoría interna, alineada con las Nuevas Normas Globales de Auditoría Interna, que oriente a los auditores en la ejecución de sus funciones desde la planificación hasta la comunicación de resultados, asegurando el cumplimiento de los principios fundamentales de competencia, independencia, diligencia profesional y generación de valor para las organizaciones.

Esta guía le brinda al auditor conocimientos para el desarrollo de auditorías continuas, abordando temas principales como su concepto, evolución y etapas de implementación.

Auditool ha estructurado una metodología integral para ejercer la Función de Auditoría Interna en las organizaciones, compuesta por cinco fases prácticas. Esta metodología ha sido diseñada conforme al nuevo Marco Internacional para la Práctica Profesional de la Auditoría Interna (MIPP), y cumple con las Nuevas Normas Globales de Auditoría Interna (NOGAI), vigentes a partir del 7 de enero de 2025, promovidas por el Instituto de Auditores Internos (IIA).

Las cinco fases de la metodología son:

• Fase 1. Lineamientos y fundamentos de auditoría interna
• Fase 2. Planeación de la auditoría interna
• Fase 3. Ejecución y papeles de trabajo
• Fase 4. Comunicación de resultados y seguimiento
• Fase 5. Aseguramiento y mejora de la calidad