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Definir y asignar, con base en el plan de auditoría basado en riesgos, el equipo de auditoría interna y especialistas necesarios, asegurando que cuenten con las competencias requeridas para los objetivos del plan, y que su asignación responda al grado de riesgo, complejidad y criticidad de cada trabajo. (Norma 3.1, 8.1 y 10.2).

Esta herramienta está diseñada para identificar los riesgos a los que está expuesta el área de logística e inventarios frente al fraude interno y externo, logrando la gestión oportuna de los controles para la prevención, detección e investigación, de tal manera que se minimice la materialización de los mismos.

Esta herramienta está diseñada para identificar los riesgos a los que está expuesta el área de tesorería frente al fraude interno y externo, logrando la gestión oportuna de los controles para la prevención, detección e investigación, de tal manera que se minimice la materialización de los mismos.

Esta herramienta le permitirá establecer la criticidad y materialidad de riesgo de la entidad desde el punto de vista financiero para cada uno de sus procesos. 

Definir categorías de impacto relevantes para la organización, alineadas con sus objetivos estratégicos, marco normativo y factores de riesgo clave. Estas categorías permitirán valorar los riesgos estratégicos con base en su impacto y probabilidad, y representarlos en un mapa de calor, con el fin de priorizar auditorías, asignar recursos y establecer alertas sobre riesgos emergentes.

Para definir el plan anual de auditoría, el DEA debe identificar la rotación de auditorías por procesos de acuerdo con su criticidad y nivel de impacto de riesgo, en cumplimiento con sus objetivos estratégicos; así como la identificación del estado de implementación de planes de acción.

Modelo de acta para documentar la reunión entre la Alta Dirección y el Comité de Auditoría, cuyo objetivo es presentar, revisar y aprobar el Plan de Auditoría Interna, asegurando su alineación con los objetivos estratégicos, los principales riesgos de la organización y los requerimientos normativos. Adicionalmente, este documento contempla la aprobación de ajustes o refinamientos posteriores al plan, derivados de cambios en el entorno o la aparición de riesgos emergentes.

Definir las actividades del plan de auditoría de acuerdo a los riesgos de la organización y su criticidad definidos en la matriz de riesgos de la organización.

Modelo de acta para documentar la reunión interna del equipo de auditoría, con el propósito de analizar la aparición de riesgos emergentes o condiciones cambiantes en el entorno, y evaluar su impacto en el Plan de Auditoría Interna. Esta reunión permite proponer ajustes, reprogramaciones o nuevas auditorías, garantizando que el plan siga alineado con el perfil de riesgo actualizado de la organización y los objetivos estratégicos.

Esta herramienta está diseñada para identificar los riesgos a los que está expuesta el área de producción frente al fraude interno y externo, logrando la gestión oportuna de los controles para la prevención, detección e investigación, de tal manera que se minimice la materialización de los mismos.

Esta herramienta está diseñada para identificar los riesgos a los que está expuesta el área de cartera frente al fraude interno y externo, logrando la gestión oportuna de los controles para la prevención, detección e investigación, de tal manera que se minimice la materialización de los mismos.

Esta herramienta está diseñada para identificar los riesgos a los que está expuesta el área de tecnología frente al fraude interno y externo, logrando la gestión oportuna de los controles para la prevención, detección e investigación, de tal manera que se minimice la materialización de los mismos.

Esta herramienta está diseñada para identificar los riesgos a los que está expuesta el área legal frente al fraude interno y externo, logrando la gestión oportuna de los controles para la prevención, detección e investigación, de tal manera que se minimice la materialización de los mismos.

Aplicar el cuestionario de auditoría interna para el área de nómina con el propósito de identificar información relevante sobre riesgos estratégicos, de cumplimiento, operativos y financieros, que permita priorizar procesos y definir el plan de auditoría basado en riesgos.

Aplicar el cuestionario de auditoría interna para el área de compras con el propósito de identificar información relevante sobre riesgos estratégicos, de cumplimiento, operativos y financieros, que permita priorizar procesos y definir el plan de auditoría basado en riesgos.

Aplicar el cuestionario de auditoría interna para el área de inventarios y logística con el propósito de identificar información relevante sobre riesgos estratégicos, de cumplimiento, operativos y financieros, que permita priorizar procesos y definir el plan de auditoría basado en riesgos.

Aplicar el cuestionario de auditoría interna para el área de producción con el propósito de identificar información relevante sobre riesgos estratégicos, de cumplimiento, operativos y financieros, que permita priorizar procesos y definir el plan de auditoría basado en riesgos.

Aplicar el cuestionario de auditoría interna para el área de tesorería con el propósito de identificar información relevante sobre riesgos estratégicos, de cumplimiento, operativos y financieros, que permita priorizar procesos y definir el plan de auditoría basado en riesgos.

Aplicar el cuestionario de auditoría interna para el área contable con el propósito de identificar información relevante sobre riesgos estratégicos, de cumplimiento, operativos y financieros, que permita priorizar procesos y definir el plan de auditoría basado en riesgos.

Aplicar el cuestionario de auditoría interna para el área comercial con el propósito de identificar información relevante sobre riesgos estratégicos, de cumplimiento, operativos y financieros, que permita priorizar procesos y definir el plan de auditoría basado en riesgos.

Aplicar el cuestionario de auditoría interna para el área de cartera con el propósito de identificar información relevante sobre riesgos estratégicos, de cumplimiento, operativos y financieros, que permita priorizar procesos y definir el plan de auditoría basado en riesgos.

Aplicar el cuestionario de auditoría interna para el área de tecnología con el propósito de identificar información relevante sobre riesgos estratégicos, de cumplimiento, operativos y financieros, que permita priorizar procesos y definir el plan de auditoría basado en riesgos.

Aplicar el cuestionario de auditoría interna para el área legal o cumplimiento con el propósito de identificar información relevante sobre riesgos estratégicos, de cumplimiento, operativos y financieros, que permita priorizar procesos y definir el plan de auditoría basado en riesgos.

Aplicar el cuestionario de auditoría interna para el área de publicidad con el propósito de identificar información relevante sobre riesgos estratégicos, de cumplimiento, operativos y financieros, que permita priorizar procesos y definir el plan de auditoría basado en riesgos.

Aplicar el cuestionario de la segunda línea con el propósito de identificar información relevante sobre riesgos estratégicos, de cumplimiento, operativos y financieros, que permita priorizar procesos y definir el plan de auditoría basado en riesgos.

Aplicar el cuestionario de auditoría interna a la Gerencia General con el propósito de identificar información relevante sobre riesgos estratégicos, de cumplimiento, operativos y financieros, que permita priorizar procesos y definir el plan de auditoría basado en riesgos.

Este modelo de evaluación y aceptación del servicio de auditoría interna para clientes nuevos y encargos vigentes es utilizado por el Socio y DEA de la función de auditoría para evaluar aspectos de independencia, riesgos, competencia del equipo de auditoría, antecedentes de la organización y alcance del servicio, que permitirá la aceptación del servicio.

El "Modelo de criterios para la contratación de terceros que apoyan la función de Auditoría Interna" tiene como propósito establecer los criterios mínimos y requisitos esenciales que deben considerarse en la solicitud, evaluación y formalización de servicios de apoyo para la función de auditoría interna. Este documento busca asegurar que la contratación de terceros cumpla con los más altos estándares de competencia, ética y profesionalismo, en línea con las Nuevas Normas Globales de Auditoría Interna del Instituto de Auditores Internos (IIA), garantizando que los servicios prestados sean adecuados, eficaces y contribuyan al cumplimiento de los objetivos estratégicos de la organización.

**Habilitado únicamente para Office 365

Establecer un marco claro y estructurado para la comunicación entre la función de auditoría interna, la organización y el comité de auditoría, a través de la definición de roles, responsabilidades, frecuencia, canales y lineamientos de interacción, con el fin de garantizar la transparencia, el cumplimiento de las Normas Globales de Auditoría Interna (NOGAI) y la efectividad en la ejecución del plan anual de auditoría.

Aplicar el cuestionario de auditoría interna a la Junta Directiva con el propósito de identificar información relevante sobre riesgos estratégicos, de cumplimiento, operativos y financieros, que permita priorizar procesos y definir el plan de auditoría basado en riesgos.