Esta política guía a las organizaciones en las directrices generales que debe seguir para mitigar los riesgos relacionados con la confidencialidad, integridad y disponibilidad de la información financiera alojada en sistemas contables.

Establecer las directrices bajo las cuales se orienta la creación, administración y retiro de los correspondientes perfiles y usuarios en cada uno de los aplicativos que soportan la operación de la compañía.

Este documento guía a las organizaciones en su gestión hacia la equidad de género en el entorno laboral, para que este sea un espacio más igualitario, seguro y libre de violencias.

Las organizaciones deben estar comprometidas con la diversidad de sus colaboradores, así como con la promoción de la inclusión y la no discriminación, por ello, contar con una política de equidad de género, diversidad e inclusión le permitirá a las organizaciones promover un ambiente laboral respetuoso y con las mismas oportunidades para todos.

Esta política de integridad y ética empresarial antifraude permite garantizar un ambiente laboral seguro, honesto y productivo, al tiempo que se minimizan los riesgos y pérdidas asociados al fraude y las malas prácticas dentro de una organización, fomentando una cultura de integridad y ética, donde se valore la objetividad, la transparencia y la responsabilidad de cada colaborador.

Las organizaciones deben contar con una política de segregación de funciones en la mitigación del fraude, pues al minimizar la premisa de que ningún colaborador debe tener control total sobre un proceso o transacción financiera, se disminuye la posibilidad de manipulación, abuso de poder y actividades fraudulentas, lo que contribuye a mejorar la eficiencia y seguridad en las operaciones de la organización.

Toda organización debe contar con una política de capacitación y concienciación en prevención de fraude, con la finalidad de educar y sensibilizar a los colaboradores, directivos y otras partes interesadas sobre la importancia de identificar, prevenir y combatir el fraude en una organización.

En las organizaciones se pueden presentar situaciones indeseadas que comprometan la integridad, ya sea de los colaboradores, partes interesadas o activos de la organización. Por esta razón, es relevante que toda organización cuente con una política de denuncias anónimas y protección al denunciante, la cual permita conocer, dar manejo a las situaciones mencionadas y que los denunciantes no teman ningún tipo de represalia o perjuicio.

Ninguna organización está exenta de sufrir casos de fraude, por tanto, es elemental que se cuente con una política que permita la evaluación y gestión de los riesgos de fraude, antes de que alguno de estos se concrete. Esto ayuda a la disminución del riesgo de fraude, la cual se debe complementar con otras acciones antifraude de la organización.

Las organizaciones deben estar comprometidas con la auditoría, por ello, contar con una política de auditoría interna y externa permite establecer las bases para la realización de auditorías, con el fin de garantizar la eficacia y eficiencia de las operaciones y el control interno, así como la integridad financiera, el cumplimiento legal y regulatorio de la organización.

Las organizaciones deben definir una política de contratación, promoción y verificación de antecedentes para establecer pautas claras y coherentes que aseguren que los colaboradores se contratan adecuadamente y se promueven según directrices específicas que son socializadas y compartidas. Esta política ayuda a garantizar que la organización cuente con un equipo competente, diverso y comprometido.

Esta política permite que las organizaciones establezcan directrices claras para abordar comportamientos inapropiados o incumplimientos de las normas y regulaciones internas, fomentando un ambiente laboral respetuoso y profesional, donde los colaboradores entienden las expectativas y consecuencias de sus acciones.

Esta política permite a las organización realizar la revisión y actualización de políticas y procedimientos antifraude, garantizando que las medidas implementadas están siendo efectivas, actualizadas y se encuentran en línea con las mejores prácticas y regulaciones legales vigentes. 

Esta política proporciona a las organizaciones un modelo de lineamientos bajo los cuales se deben asignar las tarjetas de crédito a sus empleados, así como la aprobación de los gastos incurridos durante su utilización, sus restricciones en el pago de bienes y/o servicios, así como el seguimiento y los comprobantes que deben ser almacenados para su revisión y contabilización.

Esta política guía a las organizaciones en las directrices y lineamientos generales que permitan prevenir, notificar, administrar y responder al fraude y la corrupción. Estas directrices deben aplicarse en todos los departamentos y áreas de la organización, así como a los terceros y personas relacionadas, con la finalidad de identificar el tipo de fraude y denunciar aquellos eventos sospechosos.

Esta política le permitirá definir los lineamientos para la administración, mantenimiento, depreciación y desincorporación de los activos fijos de la empresa, con el fin de maximizar su vida útil, minimizar los costos de reparación y reemplazo, y garantizar una gestión eficiente de los recursos de la organización.

Este checklist permitirá considerar los aspectos fundamentales que deben ser revisados y evaluados en el programa de ética, ajustando los objetivos de acuerdo a la naturaleza y la estructura de la organización para determinar acciones correctivas pertinentes.

Esta política guía a las organizaciones en las directrices generales que debe seguir para la solicitud y aprobación de horas extras, compensación y registro, con el fin de gestionar adecuadamente estas horas.

Esta política busca que las organizaciones estén a la vanguardia en el uso de la inteligencia artificial (IA). La política contempla directrices para que la implementación de herramientas de IA contribuya a la consolidación de equipos de trabajo más eficientes, sin dejar de lado asuntos éticos y de transparencia relacionados.

El documento está construido para cualquier industria, de modo que pueda ser adaptado según las necesidades de las organizaciones.

El objetivo de este checklist es proporcionar una guía estructurada y sistemática para el monitoreo continuo de los cambios en el entorno legal, económico y social que podrían afectar a la organización. Este instrumento busca asegurar que la organización se mantenga al tanto de estos cambios y pueda adaptarse de manera oportuna y efectiva, minimizando los riesgos y maximizando las oportunidades.

Asimismo, este checklist contribuirá a mantener la conformidad con las obligaciones legales, la sostenibilidad económica y el compromiso social de la organización, en línea con los principios y objetivos del modelo COSO 2013.

Esta política guía a las organizaciones en las directrices generales que deben seguir para prevenir y gestionar el acoso sexual en los lugares de trabajo, en caso de presentarse.

El desarrollo profesional de los colaboradores en las organizaciones hace parte integral de su nivel de satisfacción, así como contribuye en el cumplimiento de los objetivos de la organización, dado los procesos de mejora continua y calidad ofrecidos.

Promover el uso de la línea ética en las organizaciones contribuye en fortalecer la transparencia en las acciones de los colaboradores y terceros involucrados con la entidad, así como demuestra el compromiso por no tolerar las acciones ilegales y el fraude.

La administración de situaciones que representan un potencial conflicto de interés para los colaboradores, los cuales pueden tener efectos reputacionales y económicos, llevan a establecer lineamientos de tal forma que la toma de decisiones de la organización se realice dentro de un marco de transparencia, imparcialidad e integridad de las operaciones.

-ACTUALIZADA-

Cambios realizados:

Se actualizaron 7 lineamientos. Se incluyó el proceso para notificar un posible conflicto de interés, propio o de otros colaboradores, la abstención de intereses económicos y recepción de obsequios por parte de cualquier ente (proveedor, cliente, intermediario u otro tipo de relación), así como la verificación periódica de funciones de cada colaborador.

Las organizaciones deben contar un plan de vinculación y retención de talentos que les permita tener a los mejores profesionales, en donde los beneficios otorgados contribuyan en el cumplimiento de los objetivos.

Las organizaciones deben designar un comité responsable de supervisar y acompañar los nombramientos de cargos estratégicos, de tal forma que se cumplan con los lineamientos de gobierno corporativo.

Las organizaciones deben contar con lineamientos definidos y divulgados sobre la actualización y el cumplimiento de las normas internas y externas que regulan su operación.

Las organizaciones deben mantener registro de la aceptación por parte de los colaboradores del Código de Ética, pues la misma contribuye al fortalecimiento de la cultura ética, así como puede demostrar el conocimiento previo que tienen los colaboradores sobre los principios de la organización ante infracciones que cometan contra el Código.

El marco de COSO III lleva a las organizaciones a evaluar el estado en el cual se encuentran los 17 principios dentro de su organización, razón por la cual se sugiere la implantación de diferentes prácticas que contribuyen en el fortalecimiento del Ambiente de Control.