Esta herramienta le permitirá identificar controles preventivos y detectivos, de naturaleza manual y dependientes de tecnología, en un proceso general de conciliaciones bancarias. La aplicación de estos controles de buena práctica en las organizaciones permitirá mitigar y disminuir la probabilidad de materialización del riesgo inherente identificado en cada subproceso.

Esta herramienta permite identificar los controles preventivos y detectivos de naturaleza manual y de tecnología considerados en el proceso general de la caja menor. La aplicación de estos controles de buena práctica en las organizaciones permite mitigar y/o disminuir la probabilidad de materialización del riesgo inherente en cada subproceso.

Esta herramienta le permitirá identificar controles preventivos y detectivos de naturaleza manual y dependientes de tecnología considerados en un proceso general de ventas. La aplicación de estos controles de buena práctica en las organizaciones permite mitigar y/o disminuir la probabilidad de materialización del riesgo inherente en cada subproceso.

Esta herramienta le permitirá identificar controles preventivos y detectivos, de naturaleza manual y dependientes de tecnología, considerados en un proceso general de compras. La aplicación de estos controles de buena práctica en las organizaciones permite mitigar y/o disminuir la probabilidad de materialización del riesgo inherente en cada subproceso.

Esta herramienta le permitirá identificar controles preventivos y detectivos, de naturaleza manual y dependientes de tecnología, considerados en el proceso general de selección y contratación de personal. La aplicación de estos controles de buena práctica en las organizaciones permite mitigar y/o disminuir la probabilidad de materialización del riesgo inherente en cada subproceso.

Esta herramienta le permitirá identificar controles preventivos y detectivos de naturaleza manual y dependientes de tecnología considerados en un proceso general de mantenimiento. La aplicación de estos controles de buena práctica en las organizaciones permite mitigar y/o disminuir la probabilidad de materialización del riesgo inherente en cada subproceso.

Esta herramienta le permitirá identificar controles preventivos y detectivos de naturaleza manual y dependientes de tecnología considerados en un proceso general de tesorería. La aplicación de estos controles de buena práctica en las organizaciones permite mitigar y/o disminuir la probabilidad de materialización del riesgo inherente en cada subproceso.

Conocer las estructuras de control interno le brinda al auditor la oportunidad de entender las consideraciones sobre las mejores prácticas, las cuales debe adoptar para evaluar las fortalezas del control circundante de su cliente.

Los KPI´s del proceso de compras pueden representar para cada organización diferentes resultados, según su naturaleza y el objetivo del proceso, sin embargo, es claro que el objetivo común es medir la eficiencia del proceso para optimizar la calidad, los costos y la satisfacción del cliente, entre otras variables.

El siguiente modelo es una guía sugerida sobre los lineamientos que debe contener una política de compras y la cual contribuye a fortalecer el ambiente de control en las organizaciones. Cada compañía debe elaborar su política de compras de acuerdo con su estructura y tipo de negocio.

-ACTUALIZADA-

En esta política se incluyen las disposiciones a tener en cuenta para definir un método de pago, los tiempos para realizar una modificación en la facturación y las determinaciones generales que los colaboradores deben tener en cuenta durante el trato con el proveedor de la compra.

Las cuentas por pagar en las organizaciones demandan especial atención, bien sea por sus efectos en el flujo de caja, así como por el riesgo de fraude latente durante el proceso, dado que se pueden pagar por bienes o servicios que no son pertinentes con la operación, o que simplemente no fueron prestados, entre otros riesgos, siendo necesario establecer la regulación para dichos pagos.

Los préstamos con terceros son aquellos adquiridos fuera del sistema financiero., son considerados los más peligrosos, debido a que son valores entregados a terceros por la organización en forma de préstamos.

El fraude en los estados financieros es la representación, deliberadamente falsa, de la condición financiera de una organización, realizada por medio de información intencionalmente errónea u omitida de importes o información, con el propósito de defraudar a quienes deben tomar decisiones basadas en tales estados financieros.

Otra modalidad de fraude en el proceso de compras es la colusión entre el contratista y el comprador. Un contratista o proveedor puede intentar obtener una ventaja en el proceso de licitación influyendo en el personal de la empresa compradora con sobornos, regalos y hospitalidad, son tan solo algunos de los eventos de fraude más comunes en dicho proceso.

Es importante establecer los lineamientos para la selección de proveedores de bienes y servicios, así como los niveles responsables de la vinculación. Dichos lineamientos deben ser acogidos en todas las geografías por los funcionarios asignados, quienes deben asegurar que todos los bienes y servicios adquiridos cumplen con los estándares requeridos.

Este kit de herramientas corresponde a una serie de formatos que complementan a la política de reportes financieros, en el marco del Código de Buen Gobierno Corporativo y Sistema de Control Interno – SCI.
Este documento es de carácter didáctico y puede ajustarse a las directrices, procesos y políticas de cada compañía.

Determinar los lineamientos bajo los cuales se debe generar la facturación. Las definiciones y orientaciones dadas en este modelo deben ser ajustadas a las necesidades de la compañía.

Realizar una adecuada gestión de cobranza permite a las organizaciones administrar el riesgo de pérdida de las cuentas por cobrar, partiendo del desarrollo de estrategias de cobro en diferentes niveles.

Los lineamientos para la definición y administración de los precios establecidos en la organización permiten gestionar el riesgo a exposiciones financieras y de mercado.

Esta lista de chequeo está dirigida a gerentes, contralores, directores de Control Interno, directores de Cartera, auditores y revisores fiscales, entre otros. Su objetivo es proveer un punto de partida para la implementación de buenas prácticas en el proceso de ventas.

Esta lista de chequeo está dirigida a gerentes, contralores, directores de Control Interno, directores de cartera, auditores y revisores fiscales, entre otros. Su objetivo es proveer de un punto de partida para la implementación de buenas prácticas en un proceso de compras.

Los procesos de contratación demandan realizar un seguimiento al cumplimiento de los objetivos, entregables y variables clave que pueda tener el contrato durante su ejecución, y los cuales permiten adoptar acciones correctivas oportunas.

Adquirir un sistema de inventario requiere la realización de preguntas tanto al interior de la organización para identificar las necesidades reales, como a los potenciales proveedores para conocer su experiencia, servicio, costos, entre otras variables.

La gestión de proyectos demanda la implementación de indicadores que permitan medir diferentes variables durante el proyecto, de tal forma que el seguimiento a los resultados contribuya al éxito de los mismos.

Esta política de mantenimiento y reparaciones es de carácter didáctico y puede ser tomada como referente para adoptar mejores prácticas de Gobierno Corporativo. Este documento debe ajustarse a las directrices de cada compañía.

Cumplir la meta de ventas en las organizaciones no debe representar únicamente un mayor valor de los ingresos, pues al vender es importante conocer quiénes son los clientes, en qué condiciones se vende y cuáles son los parámetros establecidos para que la venta cumpla con los objetivos estratégicos de la organización.

En la actualidad se hace cada vez más apremiante para las organizaciones implementar criterios ESG (Medioambiente, Social y Gobernanza), los cuales, dado que tienen un impacto en las comunidades y entorno en el que la organización hace presencia, competen tanto a directivos, como a empleados, clientes, partes interesadas, accionistas, entre otros.

La presente política guiará a las organizaciones en: lineamientos propios de ESG, estándares que marcan la pauta en este momento, mediciones de estos criterios y los elementos que deben tener los reportes en esta materia. Las organizaciones podrán ajustar esta política, dependiendo de su sector, tamaño y posibilidades.

Este documento proporciona ejemplos de los controles aplicables para pequeñas entidades, teniendo en cuenta la clase de transacción, saldo de cuenta y divulgación para ser coherente con la realidad de estas organizaciones.

Esta herramienta corresponde a la política de Inversiones CAPEX (acrónimo en inglés para “Capital Expenditure”; en español: inversiones de capital) y activos fijos, la cual contempla lineamientos para proyectos que necesiten compra y disposición de activos fijos; en particular, se trabaja sobre la metodología de inversión en proyectos CAPEX. Esta política le permitirá a presidentes, vicepresidentes y directores de proyectos y planeación tener claras las pautas de cumplimiento en proyectos CAPEX.

Este documento es de carácter didáctico y debe ser tomado como referente para adoptar mejores prácticas de gobierno corporativo; sin embargo, debe ajustarse a las directrices y políticas de cada compañía.