AuditVox · Pódcast
Cuando el dinero parece legítimo, el proveedor depende de otros y la IA redefine el control
Auditoría al día · El noticiero de los auditores
La agenda del auditor continúa ampliándose. La Inteligencia Artificial, la financiación del terrorismo y la creciente dependencia de terceros están creando riesgos que ya no pueden analizarse únicamente con controles tradicionales. Este episodio plantea preguntas especialmente relevantes para Auditoría Interna, Riesgos y Cumplimiento: ¿cómo gobernar los nuevos riesgos derivados de la IA?, ¿cómo detectar financiación ilícita cuando el dinero puede provenir de fuentes legítimas? y ¿hasta dónde debe mirar el auditor cuando un proveedor depende, a su vez, de otros subcontratistas?
En este tercer episodio de Auditoría al día profundizamos en la financiación del terrorismo y sus diferencias frente al lavado de activos, incluyendo el desafío de las microtransacciones y algunas señales de alerta operativas. También analizamos el requisito temático del IIA Global sobre relaciones con terceros, que estructura la revisión alrededor de cinco etapas —selección, contratación, incorporación, monitoreo continuo y desvinculación— y amplía la mirada hacia niveles más profundos de la cadena de suministro.
La conversación se extiende hacia otros desafíos para la profesión: los efectos sociales y riesgos de fraude asociados con la IA, las lecciones que dejan los conflictos de interés cuando los incentivos contradicen las políticas, la retención del talento joven mediante trabajos más ágiles y la aparición del denominado AI Slop, que refuerza la importancia del escepticismo profesional frente al contenido generado masivamente con IA.
💡 Los riesgos están evolucionando más allá de las fronteras tradicionales de la organización. El auditor necesita ampliar su mirada hacia la tecnología, las transacciones, los incentivos y las cadenas de terceros para comprender dónde puede materializarse realmente el riesgo.
En este III episodio
🧠 La nueva gobernanza de la IA
Analizamos el impacto de la Inteligencia Artificial y tres vectores de riesgo relevantes para quienes evalúan el control interno: desplazamiento laboral acelerado, riesgos de daño social y fraude, y posibles efectos sobre el desarrollo de competencias humanas. También se abordan los deepfakes, la desinformación y el fraude financiero automatizado.
🔎 Financiación del terrorismo: cuando el dinero puede ser legítimo
Exploramos una diferencia fundamental frente al lavado de activos: la financiación del terrorismo puede utilizar recursos provenientes de fuentes legítimas para destinarlos posteriormente a actividades ilícitas. El episodio aborda el desafío de las microtransacciones, sectores con mayor exposición y señales de alerta como discrepancias entre IP y ubicación, cuentas inactivas con picos repentinos de actividad y deficiencias en la debida diligencia.
🔗 Riesgo de terceros: mirar más allá del proveedor directo
Revisamos el requisito temático del IIA Global sobre gestión de relaciones con terceros y su enfoque sobre el ciclo de vida del proveedor: selección, contratación, incorporación, monitoreo continuo y desvinculación, además de la consideración de subcontratistas en niveles más profundos de la cadena.
⚖️ Conflictos de interés: políticas vs. incentivos
El caso de Eliot Spitzer y Wall Street permite reflexionar sobre una cuestión esencial para el auditor: una política escrita no demuestra por sí sola que un control sea efectivo. El episodio pone la atención en la coherencia entre comunicaciones internas y externas y en los modelos de remuneración que pueden generar incentivos contrarios a las políticas establecidas.
🚀 Talento Gen Z y nuevas formas de trabajar
Se presenta una propuesta basada en auditorías ágiles de hasta seis semanas, buscando que los profesionales jóvenes obtengan con mayor rapidez una visión horizontal de la organización y reduzcan la exposición a proyectos prolongados y monótonos.
🤖 AI Slop y escepticismo profesional
El episodio también aborda el crecimiento de contenido superficial producido masivamente mediante IA en redes profesionales y la importancia de mantener una mirada crítica frente a información que puede parecer convincente sin necesariamente aportar profundidad o valor.
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≈ 30 minutos de análisis para convertir la actualidad en criterio profesional.
🎧 Escuchar el episodio 03¿Para quién es este episodio?
Este episodio está especialmente dirigido a Directores de Auditoría Interna (DEA), auditores internos, Oficiales de Cumplimiento, profesionales PLA/FT y gestores de Riesgo que necesitan mantenerse actualizados frente a riesgos que están modificando el alcance tradicional de sus funciones.
También resulta relevante para profesionales que buscan comprender cómo la IA, las relaciones con terceros, los conflictos de interés y los cambios en la fuerza laboral están introduciendo nuevas preguntas para el aseguramiento y el control interno.
Sobre Auditoría al día
Auditoría al día es el espacio de AuditVox que conecta a los profesionales de auditoría, riesgos, cumplimiento y gobierno corporativo con las noticias, tendencias y cambios que están transformando su entorno profesional. Cada episodio va más allá del titular para analizar qué está cambiando, por qué importa y qué significa para el trabajo del auditor y las funciones de control.
💡 Porque mantenerse actualizado no consiste solamente en conocer nuevos riesgos, sino en entender cómo cambian las preguntas que el auditor necesita hacer.
Conducido por
Hervé Gloaguen
Profesional con más de 38 años de experiencia internacional en auditoría, cumplimiento, riesgos, dirección empresarial y gobierno corporativo. Durante más de 12 años fue director de Auditoría Interna del Grupo Allianz, liderando hasta 900 auditores en más de 40 países, y dirigió la función de cumplimiento del Grupo, integrada por 800 profesionales. Actualmente es miembro del Comité de Auditoría de UNOPS y del consejo científico de IESEG.
+38 años de experiencia · 900 auditores liderados · +40 países · 800 profesionales de cumplimiento
En alianza con
Auditool — Red Global de Conocimientos en Auditoría y Control Interno
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