Ejecución

⚠️ ¿Puedes asegurar que la nómina pagada corresponde a personal activo, novedades autorizadas y valores correctamente liquidados?

Una ejecución fragmentada puede dejar sin detectar errores en prenómina, retiros, descuentos, parafiscales o dispersiones bancarias y debilitar la evidencia que respalda las conclusiones.

🧠 ¿Qué resuelve esta herramienta y cuánto tiempo le ahorra?

Integra en un solo Excel los instrumentos para comprender la liquidación de nómina, evaluar controles, definir el programa, ejecutar pruebas, documentar hallazgos y controlar el cierre.

Evita construir papeles desde cero y permite concentrar el esfuerzo en validar evidencia, adaptar los criterios a la organización y ejercer juicio profesional.

🗂️ ¿Qué hojas incluye este archivo y para qué sirven?

• D-CC 012 — Cuestionario de entendimiento: estructura 56 preguntas sobre políticas, novedades, prenómina, retiros, pagos, parafiscales, accesos, fraude y analítica, registrando respuestas, riesgos y controles.
• D-EFN 012 — Entendimiento del proceso: documenta políticas, normatividad, sistemas, autorizaciones, segregación, actividades, responsables, flujograma, documentos críticos y conclusiones preliminares.
• D-EDC 012 — Evaluación del diseño de controles: valora existencia, documentación, responsable, frecuencia, evidencia, cobertura y segregación para concluir sobre diseño y riesgo residual.
• D-PAP 012 — Matriz de riesgos y programa de auditoría: organiza riesgos, controles, objetivos, procedimientos, información requerida, tipo de prueba, estado y referencias de evidencia.
• D-PT 012 — Papel de trabajo de auditoría: documenta población, muestra, procedimientos, evidencia, resultados, efectividad del control, riesgo residual posterior y hallazgos identificados.
• D-PH 012 — Documentación de hallazgos: formaliza hallazgos de diseño o prueba, causa raíz, exposición, recomendación y planes de acción acordados con la administración.
• D-VGE 012 — Visión general de la ejecución: consolida documentos, vínculos, fechas, tiempos, estados, desviaciones, pendientes y conclusiones para apoyar el seguimiento y cierre.

📂 ¿Qué encontrará al descargar este documento?

✅ Cobertura de novedades, prenómina, incapacidades, vacaciones, retiros, aportes, dispersión bancaria y pagos a terceros.
✅ Criterios para evaluar personal ficticio, accesos de empleados retirados y protección de archivos de pago.
✅ Trazabilidad entre riesgos, controles, pruebas, evidencia, hallazgos y planes de acción.

💡 ¿Qué la hace diferente?

✔️ Integra siete instrumentos del mismo proceso en una secuencia metodológica de ejecución.
✔️ Aborda el ciclo desde la recepción de novedades hasta la liquidación, pago y desvinculación del personal.
✔️ Distingue el riesgo residual por diseño del riesgo residual posterior a las pruebas.
✔️ Permite registrar formalmente hallazgos de diseño mediante la funcionalidad asociada a D-EDC cuando el auditor así lo determine.

🚀 Audita la liquidación de nómina con una estructura que conecte novedades, controles, pagos, evidencia y resultados.

👇 Descarga D-012 Auditoría de Gestión de Liquidación de Nómina y documenta el trabajo desde el entendimiento hasta el cierre con mayor trazabilidad.

Descarga:

spreadsheet D-012 Auditoría de Liquidación de Nómina(324 KB)