Ejecución

🔍 ¿La existencia física coincide con los registros, y puedes demostrar cómo se validaron las diferencias?

Sin una ejecución estructurada, pueden pasar inadvertidas fallas en planeación, conteos, ajustes o inventarios en consignación, debilitando la evidencia de auditoría.

🧠 ¿Qué resuelve esta herramienta y cuánto tiempo le ahorra?

Integra en un solo Excel instrumentos para comprender el proceso, evaluar controles, programar y ejecutar pruebas, formalizar hallazgos y controlar el cierre documental.

Evita construir papeles desde cero y permite concentrarse en analizar evidencia, ajustar criterios y ejercer juicio profesional.

🗂️ ¿Qué hojas incluye este archivo y para qué sirven?

• D-CC 004 — Cuestionario de entendimiento: estructura 37 preguntas sobre políticas, planeación, conteos, ajustes, inventario en consignación y analítica, registrando respuestas, riesgos y controles.
• D-EFN 004 — Entendimiento del proceso: documenta políticas, sistemas, autorizaciones, segregación, flujograma, actividades, documentos críticos, responsables y conclusiones preliminares del proceso.
• D-EDC 004 — Evaluación del diseño de controles: valora existencia, evidencia, cobertura, frecuencia y segregación para concluir sobre diseño y riesgo residual asociado.
• D-PAP 004 — Matriz de riesgos y programa de auditoría: organiza riesgos, controles, objetivos, procedimientos, información requerida, tipo de prueba y referencias de evidencia.
• D-PT 004 — Papel de trabajo de auditoría: documenta población, muestra, procedimientos, evidencia, resultados, efectividad del control, riesgo residual posterior y hallazgos de prueba.
• D-PH 004 — Documentación de hallazgos: formaliza hallazgos de diseño o prueba, causa raíz, exposición, recomendaciones y planes de acción acordados con la administración.
• D-VGE 004 — Visión general de la ejecución: consolida documentos, vínculos, fechas, días planificados y ejecutados, estados, desviaciones, pendientes y conclusiones de cierre.

📂 ¿Qué encontrará al descargar este documento?

✅ Cuestionario de 37 preguntas organizado en seis categorías de la toma física.
✅ Ejemplos orientativos de riesgos, controles, pruebas y evidencia ajustables al alcance real.
✅ Trazabilidad metodológica desde el entendimiento hasta los hallazgos y el cierre.

💡 ¿Qué la hace diferente?

✔️ Integra siete instrumentos del mismo proceso en una secuencia de ejecución coherente.
✔️ Aborda independencia del conteo, segundos conteos, ajustes, consignación y analítica de datos.
✔️ Distingue el riesgo residual por diseño del riesgo residual posterior a la prueba.

🚀 Estructura la auditoría de toma física con evidencia suficiente para sustentar diferencias, controles, resultados y acciones.

👇 Descarga D-004 Auditoría de Toma Física Inventarios y documenta el proceso desde su entendimiento hasta el cierre con trazabilidad.

Descarga:

spreadsheet D-004 Auditoría de Toma Física Inventarios(230 KB)