spreadsheet D-GEH 001 Guía para estructurar hallazgos e identificar la causa raíz Popular

Los hallazgos son deficiencias del control interno, tanto en diseño como en ejecución, identificadas durante los trabajos de auditoría interna. Estas debilidades deben ser comunicadas a los responsables del proceso auditado, ya que podrían permitir la materialización de riesgos que afecten el cumplimiento de los objetivos institucionales.

El presente documento tiene como objetivo proporcionar una guía técnica al Director de Auditoría Interna y al equipo auditor, para estructurar los hallazgos de forma clara, precisa y debidamente sustentada. Asimismo, ofrece lineamientos para identificar la causa raíz de las debilidades detectadas, con el fin de facilitar la elaboración de planes de acción eficaces y alineados con los riesgos identificados.