Evaluar el diseño de los controles establecidos por la administración para mitigar los riesgos inherentes al proceso de anticipos a empleados. Esta evaluación se inicia con la comprensión integral del proceso, incluyendo tanto las actividades operativas como las automatizadas. El equipo de auditoría deberá identificar los riesgos críticos y asociarlos con los controles definidos; en caso de detectarse ausencia de controles o debilidades en su diseño, estas deberán ser comunicadas de inmediato como parte de los resultados preliminares.
La evaluación del diseño debe considerar si el control, de manera individual o en conjunto con otros, es capaz de prevenir, detectar o corregir errores materiales de forma eficaz. La existencia e implementación de un control permite evidenciar su uso operativo, pero si presenta deficiencias en su diseño, existe una alta probabilidad de que no mitigue adecuadamente el riesgo asociado.
Descarga:
spreadsheet D-EDC 002 Evaluación del diseño de controles del proceso de anticipos a empleados(46 KB)
|
Acceso: Para descargar el documento es necesario contar con la Membresía Auditool que te dará acceso a todos los recursos. No es necesario registrarse, ni pagar valores adicionales. |
Y luego Agregar a la pantalla de inicio.
Escribir un comentario