El objetivo de este kit de matrices riesgos de fraude presentadas en este artículo cubren los procesos de ventas, compras, nómina, tesorería e inventarios, y los riesgos de fraude de los estados financieros. Estas matrices están diseñadas para ayudar a los auditores a identificar y evaluar los riesgos de fraude en cada uno de estos procesos y a implementar controles efectivos para mitigarlos.
Estas matrices son modelos y cada organización debe adaptar y actualizar estas matrices según su contexto y necesidades específicas. En ningún caso pretenden abarcar todas las situaciones, razón por la cual se deben analizar las necesidades de su organización, realizando los ajustes que considere pertinentes en cada una de ellas.
Descarga:
spreadsheet Matriz de riesgos de fraude para el proceso de ventas (296 KB)
spreadsheet Matriz de riesgos de fraude para el proceso de compras (23 KB)
spreadsheet Matriz de riesgos de fraude para el proceso de inventarios (291 KB)
spreadsheet Matriz de riesgos de fraude para el proceso de nómina (289 KB)
spreadsheet Matriz de riesgos de fraude para el proceso de tesorería (293 KB)
spreadsheet Matriz de riesgos de fraude para los estados financieros (321 KB)
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