Componente V de COSO 2013. Actividades de Supervisión

Todo el proceso ha de ser monitoreado con el fin de incorporar el concepto de mejoramiento continuo, así mismo el sistema de control interno debe ser flexible para reaccionar ágilmente y adaptarse a las circunstancias. Las actividades de monitoreo y supervisión deben evaluar si los componentes y principios están presentes y funcionando en la entidad.

Componente 5 - Actividades de Supervisión
Guías		Descargar
	Componente 5 de COSO III. Actividades de Supervisión	pdf Guía de HISCI - Componente Cinco: Actividades de Supervisión (514 KB)
Checklist		Descargar
	Checklist Diagnóstico General del Sistema de Control Interno - Actividades de Supervisión	spreadsheet Checklist para el Diagnóstico General del Sistema de Control Interno - Actividades de Supervisión (14 KB)
	Checklist para Revisar Temas Financieros por parte de la Junta	spreadsheet Checklist para Revisar Temas Financieros por parte de la Junta (12 KB)
	Checklist para Revisar los Programas de Cumplimiento en las Organizaciones	spreadsheet Checklist para Revisar los Programas de Cumplimiento en las Organizaciones (12 KB)
	Checklist para Revisar la Función Fiscal de la Organización	spreadsheet Checklist para Revisar la Función Fiscal de la Organización (12 KB)
	Checklist para Revisar la Gestión de Riesgos por parte de la Junta	spreadsheet Checklist para Revisar la Gestión de Riesgos por parte de la Junta (12 KB)
	Checklist para Evaluar el Comité de Compensación	spreadsheet Checklist para Evaluar el Comité de Compensación (12 KB)
	Checklist para Revisar el Plan de Sucesión del Director General por parte de la Junta	spreadsheet Checklist para Revisar el Plan de Sucesión del Director General por parte de la Junta (12 KB)
	Checklist para Revisar Temas Financieros por parte de la Junta	spreadsheet Checklist para Revisar Temas Financieros por parte de la Junta (12 KB)
	Checklist para Evaluar la Gestión de Riesgos en las Redes Sociales	spreadsheet Checklist para Evaluar la Gestión de Riesgos en las Redes Sociales (12 KB)
	Checklist para Evaluar la Gestión de Riesgos en Cumplimiento	spreadsheet Checklist para Evaluar la Gestión de Riesgos en Cumplimiento (27 KB)
	Nivel de Madurez del Sistema de Control Interno - COSO III	spreadsheet Checklist para el Nivel de Madurez del Sistema de Control Interno - COSO III (24 KB)
	Cuestionario para el Auditor Externo con el Comité de Auditoría	spreadsheet Cuestionario para el Auditor Externo con el Comité de Auditoría (12 KB)
	Checklist para Evaluar al Auditor Externo	spreadsheet Checklist para Evaluar al Auditor Externo (13 KB)
	Checklist para Promover la Cultura de Denunciar	spreadsheet Checklist para Promover la Cultura de Denunciar (12 KB)
	Checklist para la Identificación de Riesgos por el Comité de Auditoría	spreadsheet Checklist para la identificación de riesgos por el Comité de Auditoría (13 KB)
	Checklist para el Proceso de Selección del Auditor Externo	spreadsheet Checklist para el Proceso de Selección del Auditor Externo (12 KB)
	Señales de Alerta de Fraude en la Reclamación de Trabajadores	spreadsheet Señales de alerta de fraude en la reclamación de trabajadores (41 KB)
	Checklist del Auditor Interno para Revisar la Gestión de Fraude en la Organización	spreadsheet Checklist del Auditor Interno para la Revisión de la Gestión de Fraude de la Organización (12 KB)
	Checklist para Cerrar las Investigaciones de Fraude	spreadsheet Checklist para Cerrar las Investigaciones de Fraude (11 KB)
	Checklist para Diseñar el Proceso de Licitación para Auditoría	spreadsheet Checklist para Diseñar el Proceso de Licitación para Auditoría (12 KB)
	Checklist para Evaluar la Madurez del Programa de Seguridad de la Información	spreadsheet Checklist para Evaluar la Madurez del Programa de Seguridad de la Información (13 KB)
	Checklist para Conocer el Plan de Seguridad Informática	spreadsheet Checklist para Conocer el Plan de Seguridad Informática (12 KB)
	Checklist para Revisar la Ciberseguridad por la Junta	spreadsheet Checklist para Revisar la Ciberseguridad por la Junta (12 KB)
	Checklist para Revisar el Proceso de Cuentas por Pagar	spreadsheet Checklist para Revisar el Proceso de Cuentas por Pagar (72 KB)
	Checklist para identificar Fallas en la Comunicación del Comité de Auditoría	spreadsheet Checklist para Identificar Fallas en la Comunicación del Comité de Auditoría (11 KB)
	Checklist para Evaluar la Administración General de la Compañía	spreadsheet Checklist para Evaluar la Administración General de la Compañía (12 KB)
	Cómo Saber si la Información Financiera Presentada es Útil	spreadsheet Cómo Saber si la Información Financiera Presentada es Útil (11 KB)
	Lista de Verificación para Revisar el Desempeño del Comité de Auditoría	spreadsheet Checklist para revisar el desempeño del Comité de Auditoría (18 KB)
	Señales de Alerta para los Miembros de la Junta Directiva	spreadsheet Señales de Alerta para los Miembros de la Junta Directiva (20 KB)
	Preguntas para el Oficial de Cumplimiento	spreadsheet Preguntas para el Oficial de Cumplimiento (11 KB)
	Preguntas para el Oficial de Seguridad de la Información	spreadsheet Preguntas para el Oficial de Seguridad de la Información (11 KB)
	Preguntas para el Director Financiero - CFO	spreadsheet Preguntas para el Director Financiero - CFO (11 KB)
	Checklist para Evaluar el Servicio al Cliente	spreadsheet Checklist para Evaluar el Servicio al Cliente (12 KB)
	Checklist para Revisar la Política de Denuncias	spreadsheet Checklist para Revisar la Política de Denuncias (12 KB)
	Cuestionario para Evaluar la gestión de la función de auditoría interna por parte del Comité de auditoría	spreadsheet Cuestionario para Evaluar la Gestión de la Función de Auditoría Interna por Parte del Comité de Auditoría (26 KB)
	Cuestionario para el auditor interno en privado con el comité de auditoría	spreadsheet Cuestionario para el Auditor Interno en Privado con el Comité de Auditoría (13 KB)
	Señales de Alerta para Identificar por qué el Programa de Denuncias no Funciona	spreadsheet Señales de Alerta para Identificar, ¿Por qué el Programa de Denuncias no Funciona? (11 KB)
	Señales de Alerta Frente al Riesgo de Fraude Financiero	spreadsheet Señales de Alerta Frente al Riesgo de Fraude Financiero (12 KB)
Buenas Prácticas		Descargar
	Buenas Prácticas para Diseñar Programas de Denuncia	pdf Buenas Prácticas para Diseñar Programas de Denuncia (296 KB)
	Buenas Prácticas para Comités de Auditoría Eficaces	pdf Buenas Prácticas para Comités de Auditoría Eficaces (319 KB)
	Buenas Prácticas para la Línea de Denuncias	pdf Buenas Prácticas para la Línea de Denuncias (342 KB)
	Buenas Prácticas para Diseñar un Plan Antifraude	pdf Buenas Prácticas para Diseñar un Plan Antifraude (294 KB)
	Buenas Prácticas en Seguridad para Comercio Electrónico	pdf Buenas Prácticas en Seguridad para Comercio Electrónico (304 KB)
Modelos		Descargar
	Política para Denunciar	document Política para Denunciar (70 KB)
	Modelo – Plan Estratégico	document Modelo – Plan Estratégico (19 KB)
	Modelo de Indicadores para la Implementación del BSC en la Función de Auditoría Interna	pdf Modelo de Indicadores para la Implementación del BSC en la Función de Auditoría Interna (172 KB)
	Modelo de Evaluación de la Función Estratégica de Recursos Humanos	spreadsheet Modelo de Evaluación de la Función Estratégica de Recursos Humanos (13 KB)
	Herramienta para Evaluar el Nivel de Madurez del Sistema de Control Interno COSO III	spreadsheet Herramienta para Evaluar el Nivel de Madurez del Sistema de Control Interno COSO III (99 KB)
Riesgos y Controles		Descargar
	Factores de Riesgo de Cumplimiento	spreadsheet Factores de Riesgo de Cumplimiento (12 KB)
	Modelo de Indicadores para la Gestion de Fraude	spreadsheet Modelo de Indicadores para la Gestión del Riesgo de Fraude (12 KB)
	Modelo de Indicadores para la Cadena de Suministro	spreadsheet Modelo de Indicadores para la Cadena de Suministro (12 KB)
	Modelo de Indicadores para Administrar el Presupuesto	spreadsheet Modelo de Indicadores para Administrar el Presupuesto (12 KB)
	Modelo de Indicadores para el Análisis de Gastos	spreadsheet Modelo de Indicadores para el Análisis de Gastos (12 KB)
	Modelo de Indicadores para Cuentas por Pagar	spreadsheet Modelo de Indicadores para Cuentas por Pagar (59 KB)
	Formato para el Registro de Capacitaciones	document Formato para el Registro de Capacitaciones (131 KB)
	Modelo de Indicadores para Medir el Cambio en la Cultura de Riesgos	spreadsheet Modelo de Indicadores para Medir el Cambio en la Cultura de Riesgos (11 KB)