De acuerdo con COSO 2013 y siguiendo con nuestras herramientas para la implementación del Sistema de Control Interno, los siguientes son los principios que dentro del componente de Evaluación de Riesgos, desarrollaremos por medio de guías, políticas, buenas prácticas, matrices de riesgos y checklist, entre otros documentos de apoyo para el Auditor y Administrador. Los siguientes son los principios a desarrollar:

• La organización define los objetivos con suficiente claridad para permitir la identificación y evaluación de los riesgos relacionados
• La organización identifica los riesgos para la consecución de sus objetivos en todos los niveles de la entidad y los analiza como base sobre la cual determinar cómo se deben gestionar.
• La organización considera la probabilidad de fraude al evaluar los riesgos para la consecución de los objetivos.
• La organización identifica y evalúa los cambios que podrían afectar significativamente al sistema de control interno.

Componente 2  - Evaluación de Riesgos
Guías		Descargar
	Guía Componente 2 de COSO III. Evaluación de Riesgos	pdf Guía de HISCI - Componente Dos: Evaluación del Riesgo (278 KB)
Checklist		Descargar
	Diagnóstico General del Sistema de Control  Interno - Evaluación de Riesgos	spreadsheet Checklist para el Diagnóstico General del Sistema de Control Interno - Evaluación de Riesgos (17 KB)
	Cuestionario para la Identificación y  Actualización de Riesgos por Proceso	spreadsheet Cuestionario para la identificación y actualización de riesgos por proceso (16 KB)
	Checklist para Definir y Evaluar los Objetivos	spreadsheet Checklist para Definir y Evaluar los Objetivos (12 KB)
	Checklist para la Definición y el Seguimiento   al Apetito de Riesgos	spreadsheet Checklist para la Definición y el Seguimiento al Apetito de Riesgos (13 KB)
	Cuestionario para la Identificación y  Actualización de Riesgos de Negocio	spreadsheet Cuestionario para la Identificación y Actualización de Riesgos de Negocio (16 KB)
	Checklist para el Diseño e Implementación   de Indicadores de Riesgo	spreadsheet Checklist para el Diseño e Implementación de Indicadores de Riesgo (15 KB)
	Checklist para Evaluar la Cultura de Riesgo   en la Organización	spreadsheet Checklist para Evaluar la Cultura de Riesgo en la Organización (15 KB)
	Checklist para Identificar Riesgo en el Proceso Financiero	spreadsheet Checklist para Identificar Riesgo en el Proceso Financiero (14 KB)
	Checklist para Identificar Riesgos en la  Administración de Talento Humano	spreadsheet Checklist para Identificar Riesgos en la Administración de Talento Humano (12 KB)
	Checklist para Identificar Riesgos de Fraude en las Organizaciones.	spreadsheet Checklist para Identificar Riesgos de Fraude en las Organizaciones (16 KB)
	Checklist para Evaluar el Ambiente de   Control Frente al Riesgo de Fraude	pdf Checklist para Evaluar el Ambiente de Control Frente al Riesgo de Fraude (50 KB)
	Checklist para Identificar Señales de Fraude en el Proceso de Compras	spreadsheet Checklist para Identificar Señales de Fraude en el Proceso de Compras (72 KB)
	Checklist para Identificar Señales de Fraude en el Proceso Nómina	spreadsheet Checklist para Identificar Señales de Fraude en el Proceso Nómina (12 KB)
	Checklist Incentivos para Cometer un Fraude	spreadsheet Checklist de Incentivos para Cometer un Fraude (11 KB)
	Checklist para la Identificación de Riesgos en el Reporte Financiero	spreadsheet Checklist para la Identificación de Riesgos en el Reporte Financiero (12 KB)
	Checklist para Identificar Señales de Fraude en los Activos	spreadsheet Checklist para Identificar Señales de Fraude en los Activos (12 KB)
	Checklist para Identificar Riesgos en la  Tercerización de Procesos	spreadsheet Checklist para Identificar Riesgos en la Tercerización de Procesos (12 KB)
	Checklist para Identificar Riesgos Legales	spreadsheet Checklist para Identificar Riesgos Legales (13 KB)
	Checklist para Identificar Señales de Corrupción	spreadsheet Checklist Para Identificar Señales de Corrupción (11 KB)
	Checklist para Identificar Factores de Riesgo  Externo	spreadsheet Cuestionario para Identificar Factores de Riesgos Externos (12 KB)
	Checklist: Cómo Evaluar el Riesgo de Fraude y su Administración	spreadsheet Checklist de Cómo Evaluar el Riesgo de Fraude y su Administración (13 KB)
	Señales de Alerta de Fraude Frente a las Metas de Cumplimiento	spreadsheet Señales de Alerta de Fraude Frente a las Metas de Cumplimiento (20 KB)
	Alertas de Fraude en el Sector Retail	spreadsheet Alertas de Fraude en el Sector Retail (12 KB)
	Alertas de Fraude en el Proceso de Ventas	spreadsheet Alertas de Fraude en el Proceso de Ventas (12 KB)
	Señales de Alerta de Fraude en la   Reclamación de Trabajadores	spreadsheet Señales de alerta de fraude en la reclamación de trabajadores (41 KB)
	Alertas de Fraude en las Cuentas por Pagar	spreadsheet Alertas de Fraude en las Cuentas por Pagar (12 KB)
	Alertas de Fraude del Personal	spreadsheet Alertas de Fraude del Personal (12 KB)
	Alertas Fraude Inventario	spreadsheet Alertas de Fraude en el Inventario (12 KB)
	Alertas de Fraude en el Proceso de Compras	spreadsheet Alertas de Fraude en el Proceso de Compras (13 KB)
	Señales de Alerta de Fraude en el compirtamiento de los Colaboradores	spreadsheet Señales de alerta de fraude en el comportamiento de los colaboradores (41 KB)
	Checklist para Administrar los Riesgos IT	spreadsheet Checklist para Administrar los Riesgos de IT (11 KB)
	Señales de Alerta para Identificar un Ataque en Progreso	spreadsheet Señales de alerta para identificar un ataque en progreso (12 KB)
	Señales de Alerta Frente al Riesgo de  Ejecución	spreadsheet Señales de Alerta Frente al Riesgo de Ejecución (11 KB)
Buenas Prácticas		Descargar
	Buenas Prácticas para la Identificación de  Riesgos de Negocio	pdf Buenas Prácticas para la Identificación de Riesgos de Negocio (334 KB)
	Buenas Prácticas para Implementar la Cultura  de Riesgo	pdf Buenas Prácticas para Implementar la Cultura de Riesgo (218 KB)
	Buenas Prácticas para la Gestión del Riesgo  de Fraude en el Proceso de Compras	pdf Buenas Prácticas para la Gestión del Riesgo de Fraude en el Proceso de Compras (312 KB)
	Buenas Prácticas para la Gestión del Riesgo  en Proyectos	pdf Buenas Prácticas para la Gestión del Riesgo en Proyectos (91 KB)
	Buenas Prácticas para Desarrollar los  Objetivos de Cumplimiento	pdf Buenas Prácticas para Desarrollar los Objetivos de Cumplimiento (282 KB)
	Buenas Prácticas para Gestionar el Riesgo   de Fraude en la Información Financiera	pdf Buenas Prácticas para Gestionar el Riesgo de Fraude en la Información Financiera (273 KB)
	Buenas Prácticas para Gestionar el Riesgo  Legal	pdf Buenas prácticas para gestionar el riesgo legal (143 KB)
	Buenas Prácticas en la Gestión de Riesgos	pdf Buenas Prácticas en la Gestión de Riesgos (273 KB)
Modelos		Descargar
	Política de Gestión de Riesgos	document Política para la Gestión Integral de los Riesgos (295 KB)
	Modelo Hoja de Vida para Indicador de Riesgo	spreadsheet Modelo Hoja de Vida para Indicador de Riesgo (11 KB)
	Modelo de Indicadores de Riesgo para Talento Humano	spreadsheet Modelo de Indicadores de Riesgo para Talento Humano (11 KB)
	Modelo de Indicadores Generales de Riesgo	spreadsheet Modelo de Indicadores Generales de Riesgo (14 KB)
	Papel de Trabajo para la Identificación de  Riesgos de Fraude	spreadsheet Modelo Papel de Trabajo para la Identificación de Riesgos de Fraude (10 KB)
	Señales de Alerta de Riesgos	spreadsheet Señales de Alerta de Riesgos (12 KB)
	Señales de Alerta de Riesgos Emergentes	spreadsheet Señales de Alerta de Riesgos Emergentes (11 KB)
Riesgos y Controles		Descargar
	Matriz de Riesgos para la Administracion de  Inventarios	spreadsheet Matriz de Riesgos para la Administración de Inventarios (500 KB)
	Matriz de Riesgos y Controles de Tesoreria	spreadsheet Matriz de Riesgos y Controles de Tesorería (14 KB)
	Matriz de Riesgos y Controles de Compras	spreadsheet Matriz de Riesgos y Controles de Compras (16 KB)
	Matriz de Riesgos y Controles de Nómina	spreadsheet Matriz de Riesgos y Controles de Nómina (15 KB)
	Matriz de Riesgos y Controles para Realizar y  Ejecutar el Presupuesto	spreadsheet Matriz Riesgos y Controles, Diseño y Ejecución del Presupuesto (14 KB)
	Matriz de Riesgos y Controles para  Contratación	spreadsheet Matriz de Riesgos y Controles Proceso de Contratación (15 KB)
	Matriz de Riesgos y Controles en el Proceso  Contable	spreadsheet Matriz de Riesgos y Controles en el Proceso Contable (17 KB)
	Matriz de Riesgos y Controles para el   Proceso de Ventas	spreadsheet Matriz de Riesgos y Controles para el Proceso de Ventas (52 KB)
	Matriz de Riesgos y Controles para la  Administración de Activos Fijos	spreadsheet Matriz de Riesgos y Controles para la Administración de Activos Fijos (15 KB)
	Matriz de Riesgos y Controles para Cuentas por Pagar	spreadsheet Matriz de Riesgos y Controles para Cuentas por Pagar (14 KB)
	Factores de Riesgo para el Desarrollo de  Proyectos	spreadsheet Factores de Riesgo para el Desarrollo de Proyectos (12 KB)
	Factores de Riesgo en la Dirección	spreadsheet Diagnóstico de los factores de riesgo para la Dirección (317 KB)
	Factores de Riesgo de Negocio	spreadsheet Factores de Riesgo de Negocio (14 KB)
	Factores de Riesgo de Producción	spreadsheet Factores de Riesgo de Producción (16 KB)
	Riesgo de Negocio del Sector Retail	spreadsheet Riesgos de Negocio del Sector Retail (229 KB)
	Riesgo de Negocio del Sector Construcción	spreadsheet Riesgos de Negocio del Sector de la Construcción (217 KB)
	Riesgo de Negocio del Sector Alimentos	spreadsheet Riesgos de Negocio del Sector Alimentos (216 KB)
	Riesgo de Negocio del Sector Hidrocarburos	pdf Riesgos de Negocio del Sector de Hidrocarburos (150 KB)
	Riesgo de Negocio del Sector de  Telecomunicaciones	pdf Riesgos de Negocio del Sector de Telecomunicaciones (152 KB)
	Riesgo de Negocio del Sector de Medios y  Entretenimiento	pdf Riesgos de Negocio del Sector de Medios y Entretenimiento (142 KB)
	Riesgo de Negocio del Sector de Inmobiliario	spreadsheet Riesgos de Negocio del Sector Inmobiliario (227 KB)
	Riesgo de Negocio para Empresas de  Servicios Públicos	pdf Riesgos de Negocio para Empresas de Servicios Públicos (146 KB)
	Riesgo de Negocio para el Sector  Farmacéutico	pdf Riesgos de Negocio del Sector Farmacéutico (145 KB)