ISSN IMPRESO: 2665-1696 - ISSN ONLINE: 2665-3508
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- Modelo de recomendaciones de auditoría para el proceso de compras
- Modelo de recomendaciones de auditoría para el proceso de ventas
- Modelo de recomendaciones de auditoría para la administración de inventarios
- Modelo de recomendaciones de auditoría para el proceso de recursos humanos
- Modelo de recomendaciones de auditoría para el proceso de tesorería
- Modelo de recomendaciones de auditoría para el proceso de logística
- Modelo de recomendaciones de auditoría para el proceso de crédito y cartera
- Modelo de recomendaciones de auditorÍa para el proceso de gestión humana y nómina V2
- Carta de recomendaciones del proceso de inventarios – materia prima y producto Terminado
- Carta de recomendaciones del proceso de tesorería
- Carta de recomendaciones del proceso de ventas
- Carta de recomendaciones del proceso de mantenimiento de maquinaria
- Carta de recomendaciones del proceso de contabilidad
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- Carta de recomendaciones del proceso de contratación de personal
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- Carta de recomendaciones del proceso de conciliaciones bancarias
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- Carta de recomendaciones del proceso de legalización de anticipos a empleados
- Carta de recomendaciones para la toma física de inventarios
- Carta de recomendaciones del gobierno corporativo
- Carta de recomendaciones de gestión de proyectos
- Carta de Recomendaciones del Proceso de Controles Generales de Tecnología
- Modelo de Recomendaciones de Auditoría para el Proceso de Compras V2
- Modelo de recomendaciones de auditoría para el proceso de tesorería V2
- Cuestionarios y Evaluaciones
- Lista de chequeo de controles generales de TI
- Lista de chequeo para identificar oportunidades de mejoramiento en un proceso de compras
- Evaluación del proceso de gestión de riesgos
- Checklist para el cumplimiento de la ley FCPA
- Cuestionario para Validar el Plan de Continuidad
- Checklist para implementar la técnica de análisis preliminar de peligros y riesgos (PHA)
- Checklist de información para desarrollar Due Diligence
- Checklist para alertas de la identificación de riesgos de fraude
- Checklist para la identificación de riesgos de IT
- Checklist para pruebas de seguridad para sistemas de información
- Alertas de fraude en el proceso de compras
- Alertas de fraude del personal
- Alertas de fraude en el inventario
- Alertas de fraude en las cuentas por pagar
- Alertas de fraude en el proceso de ventas
- Lista de chequeo para la identificación de riesgos en el proceso de ventas
- Lista de actividades para la actualización de los componentes de COSO en la organización
- Lista de verificación de los componentes de COSO III
- Cuestionario para evaluar la gestión de riesgos
- Checklist para las buenas prácticas para desarrollar los 17 principios de COSO 2013 en la organización
- Checklist para las buenas prácticas para desarrollar los 17 principios de COSO en IT
- Cuestionario para evaluar la gestión de fraude
- Checklist para evaluar la política de crédito
- Alertas de fraude en el sector retail
- Checklist para el diagnóstico general del sistema de control interno. Componente 1 de COSO III. Entorno/Ambiente de Control - HISCI
- Checklist de información para un nuevo miembro de la junta directiva
- Cuestionario para evaluar la junta directiva
- Checklist para la verificación de las prácticas del comité de auditoría
- Cuestionario para el comité de auditoría frente a las debilidades del control interno
- Cuestionario para evaluar la gestión de la función de auditoría interna por parte del comité de auditoría
- Lista de verificación para las actividades iniciales de la junta directiva
- Checklist de información para un nuevo miembro del comité de auditoría
- Checklist para el diagnóstico general del sistema de control interno - evaluación de riesgos
- Checklist para definir y evaluar los objetivos
- Cuestionario para la identificación y actualización de riesgos de negocio
- Checklist para la definición y el seguimiento al apetito de riesgos
- Checklist para el diseño e implementación de indicadores de riesgo
- Checklist para identificar riesgo en el proceso financiero
- Checklist para identificar riesgos en la administración de talento humano
- Checklist para identificar riesgos de fraude en las organizaciones
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- Checklist para identificar factores de riesgo externos
- Checklist para el diagnóstico general del sistema de control interno - actividades de control
- Checklist para evaluar controles generales - IT
- Checklist para revisar la gestión general del área de IT
- Checklist para la terminación de contrato laboral
- Checklist para evaluar la gestión de tesorería
- Checklist para revisar la seguridad de la información de IT
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- Checklist para evaluar la estrategia dentro de las actividades de control
- Checklist para actualizar las políticas de una organización
- Checklist para evaluar la necesidad de implementar una política
- Checklist para la evaluación de políticas
- Checklist para evaluar los proveedores de IT
- Checklist para evaluar los desarrollos de IT
- Checklist para revisar los controles de acceso y registro de información
- Checklist para evaluar los contratos de outsourcing de IT
- Checklist para el diagnóstico de ISO 28000
- Checklist para el diagnóstico ISO 31010. Gestión de riesgos
- Checklist para el diagnóstico general del sistema de control interno - información y comunicación
- Checklist para el diagnóstico de riesgo de fraude
- Checklist para diseñar el plan de comunicaciones
- Checklist para el diagnóstico del operador económico autorizado (OEA)
- Checklist del diagnóstico ISO 27001. Sistemas de gestión de seguridad de la información
- Checklist para revisar la protección de los secretos industriales
- Checklist para revisar los acuerdos de confidencialidad
- Checklist para revisar los controles de información y comunicación
- Checklist de diagnóstico ISO 9001-2015
- Checklist para el diagnóstico ISO 14001 - 2015. sistemas de gestión ambiental
- Checklist para evaluar la integridad de la información
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- Checklist para revisar el gobierno corporativo
- Checklist para el diagnóstico general del sistema de control interno - actividades de supervisión
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- Checklist para el nivel de madurez del sistema de control interno - COSO III
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- Checklist para las actividades de control para disuadir el fraude
- Checklist para diseñar el proceso de licitación para auditoría
- Checklist para evaluar la madurez del programa de seguridad de la información
- Checklist para conocer el plan de seguridad informática
- Checklist para revisar la ciberseguridad por la junta
- Checklist para reducir los errores en el inventario
- Checklist para construir el plan estratégico
- Checklist para mitigar el riesgo de fraude en tesorería
- Checklist para revisar contratos
- Checklist para mitigar el fraude en los estados financieros
- Prácticas de fraude en las organizaciones
- Checklist para mitigar el fraude en nómina
- Checklist para mitigar el riesgo de fraude en la administración del efectivo
- Checklist para revisar el proceso de cuentas por pagar
- Checklist para identificar fallas en la comunicación del comité de auditoría
- Checklist para evaluar la administración general de la compañía
- Cómo Saber si la información financiera presentada es útil
- Checklist de riesgos en la segregación de funciones
- Preguntas para el oficial de cumplimiento
- Preguntas para el oficial de seguridad de la información
- Preguntas para el director financiero - CFO
- Checklist para verificar el programa de seguros
- Checklist para evaluar el servicio al cliente
- Checklist para administrar los riesgos de IT
- Checklist para controles en la administración de activos fijos
- Checklist para revisar la política de denuncias
- Preguntas del comité de auditoría frente a la cultura de la organización
- Checklist para revisar los controles en cuentas por cobrar
- Checklist para revisar la innovación en su organización
- Cuestionario para evaluar la adaptación a la cultura organizacional
- Checklist para revisar la seguridad cibernética
- Checklist para evaluar la administración de los inventarios
- Checklist para revisar la administración del riesgo fiscal
- Checklist para revisar la planificación de los inventarios
- Checklist para revisar aspectos clave del sistema de gestión de calidad
- Checklist para revisar la implementación del programa para denuncias
- Checklist para monitorear las ventas diarias
- Checklist de Información para Evaluar el Departamento de IT
- Checklist para evaluar la contratación de servicios en la nube
- Checklist para evaluar la contratación de ciberseguros
- Checklist para revisar los controles en la administración de activos intangibles
- Checklist para revisar la política de impuestos
- Checklist para revisar la estrategia de innovación
- Checklist para tomar decisiones estratégicas
- Checklist de información para evaluar la gestión de riesgos
- Checklist para comprar un sistema de inventario
- Herramientas para diagnosticar el riesgo de fraude en 22 áreas críticas de una organización
- Checklist para revisar la respuesta frente al plan de continuidad
- Checklist para evaluar la continuidad digital de la información
- Checklist para revisar el programa de lucha contra el fraude y la corrupción
- Checklist para revisar el riesgo estratégico
- Checklist para evaluar la supervisión de riesgos
- Checklist para aprobar el presupuesto de la estrategia
- Checklist para conformar un comité de riesgos
- Checklist para aprobar el programa de gestión de riesgos
- Checklist para evaluar los procesos de producción y almacenamiento de alimentos
- Herramienta de autoevaluación del control del fraude y corrupción
- Checklist para gestionar en la organización una crisis
- Checklist para revisar el control interno de la organización
- Checklist para revisar la administración de datos
- Herramienta para evaluar el nivel de madurez del sistema de control interno COSO III
- Checklist para revisar las prácticas digitales en las organizaciones
- Checklist para revisar la gestión de la organización frente al cambio climático
- Checklist para revisar la administración de redes sociales
- Lista de chequeo para la preparación, ejecución y cierre de la toma física de inventarios
- Lista de chequeo para el cumplimiento de la Ley SOX
- Checklist para revisar la estrategia financiera para Pymes
- Checklist para evaluar el riesgo en seguridad de los proveedores
- Checklist para revisar el riesgo reputacional
- Checklist para revisar la relación de la junta con los niveles de la organización
- Checklist para identificar factores de riesgo de negocio
- Checklist para revisar las actividades de gestión de riesgos
- Checklist para conocer la operación general de la organización - I
- Checklist para conocer la cultura organizacional
- Checklist para conocer la operación general de la organización - II
- Checklist para la evaluación de programas de cumplimiento
- Checklist para revisar el programa de compensación
- Checklist para auditar los programas de denuncias
- Checklist para revisar las prioridades de auditoría interna
- Checklist para contratar un auditor
- Checklist para evaluar la comunicación con el comité de auditoría
- Checklist para revisar las responsabilidades de cumplimiento de la función de auditoría interna
- Checklist para revisar los roles y responsabilidades en la gestión de riesgos
- Checklist para evaluar la cultura de riesgo en la organización
- Checklist para revisar la entrevista de salida
- Checklist para verificar el control interno en la preparación de estados financieros
- Checklist para preguntas sobre riesgo cibernético para el consejo de administración
- Checklist para revisar la implementación del programa de seguridad
- Checklist para definir el plan de auditoría
- Cuestionario controles de acceso a sistemas de información
- Diagnóstico gestión del riesgo de la organización según ISO 31000-2018
- Checklist para identificar factores de riesgos en trabajos de auditoría
- Checklist para elaborar y revisar la información financiera
- Checklist para revisar el reconocimiento de ingresos
- Checklist para revisar actividades de control para malware
- Checklist para el cierre contable
- Checklist para implementar nuevas prácticas
- Checklist para evaluar los informes de auditoría
- Checklist para revisar el riesgo de fraude para el CEO
- Checklist para revisar el desempeño del comité de auditoría
- Checklist para revisar el desempeño del área de recursos humanos
- Checklist parar revisar el programa de gestión de riesgos
- Cuestionario para la identificación y actualización de riesgos por proceso
- Checklist parar revisar las habilidades del personal de IT
- Checklist parar revisar las habilidades de liderazgo
- Checklist para revisar el riesgo de soborno y corrupción en las organizaciones
- Checklist para promover los programas de ética y cumplimiento
- Checklist parar revisar los factores de riesgos 2019
- Checklist para revisar las prioridades de la Junta en 2019
- Checklist para revisar las prioridades de Recursos Humanos en 2019
- Checklist para evaluar la implementación de nuevas tecnologías
- Checklist para revisar el programa de gestión de riesgos de proveedores
- Checklist para revisar la perspectiva de riesgos globales 2019
- Preguntas efectivas en tiempos de crisis corporativas
- Checklist diagnóstico general del sistema de control interno para el comité de auditoría
- Checklist para revisar las habilidades del presidente del comité de auditoría
- Checklist diagnóstico general del sistema de control interno para el Comité de Auditoría - Evaluación de Riesgos
- Checklist para definir el perfil de riesgo de la organización
- Checklist para revisar el estatuto del comité de auditoría
- Checklist para la identificación de riesgos por el comité de auditoría
- Checklist diagnóstico general del sistema de control interno para el Comité de Auditoría - Actividades de Control
- Checklist para evaluar el riesgo de fraude por parte de la Junta Directiva y la Alta Gerencia
- Checklist diagnóstico general del sistema de control interno para el Comité de Auditoría - Información y Comunicación
- Checklist para prevenir los factores y/o riesgos de fraude
- Checklist para revisar los estados financieros por el comité de auditoría
- Herramienta de autoevaluación del sistema de gestión de calidad ISO 9001-2015
- Checklist para revisar la gestión de riesgos por el comité de auditoría
- Checklist para detectar el riesgo y/o factores de riesgo de fraude
- Checklist diagnóstico general del sistema de control interno para el comité de auditoría - supervisión
- Herramienta de autoevaluación del sistema de gestión de continuidad del negocio
- Herramienta de autoevaluación del sistema de gestión de seguridad de la información - SGSI
- Checklist para evaluar la gestión de fraude con los colaboradores
- Checklist diagnóstico general de COSO ERM - Componente I: Gobierno y Cultura
- Checklist para evaluar la ciberseguridad en una compañía
- Checklist para revisar el modelo de gestión de riesgo
- Checklist para diseñar e implementar la cultura de riesgos
- Checklist para revisar los controles en ciberseguridad
- Herramienta de autoevaluación del Sistema de Gestión Ambiental - SGA
- Checklist para diseñar la política de fraude
- Herramienta de autoevaluación del Sistema de Gestión del Riesgo - SGR 31000 - 2018
- Checklist para revisar la adopción de riesgos tecnológicos
- Herramienta de autoevaluación del Sistema de Gestión de Seguridad y Salud Ocupacional - S&SO
- Checklist para evaluar al Director - CEO
- Herramienta de autoevaluación del Sistema de Administración de Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo - SARLAFT
- Checklist para el manejo de incidentes en ciberseguridad
- Checklist para evaluar el gobierno y la cultura
- Herramienta de autoevaluación del Sistema de Administración de Riesgo de Mercado en entidades del sector financiero - SARM
- Checklist para definir controles básicos de ciberseguridad
- Herramienta de autoevaluación del Sistema de Administración de Riesgo de Liquidez en entidades del sector financiero - SARL
- Cuestionario para conocer a las organizaciones sin ánimo de lucro
- Checklist para revisar los principios de gobierno corporativo en las organizaciones sin ánimo de lucro
- Herramienta de Autoevaluación del Sistema de Administración de Riesgo de Contraparte - SARiC
- Checklist para evaluar el código de ética de una organización
- Checklist para revisar los controles de inventarios
- Herramienta de autoevaluación del sistema de administración de riesgo operativo - SARO
- Diagnóstico de Riesgo de Fraude 1: Esquemas de fraude a través del ambiente de control
- Diagnóstico de Riesgo de Fraude 2: Evaluación de la Gestión de la Junta Directiva y Alta Dirección
- Diagnóstico de Riesgo de Fraude 3: Esquemas de fraude a través del reclutamiento y contratación de empleados
- Diagnóstico de Riesgo de Fraude 4: Esquemas de fraude a través de los controles físicos por parte de los empleados
- Diagnóstico de Riesgo de Fraude 5: Esquemas de robo del efectivo antes del registro
- Diagnóstico de Riesgo de Fraude 6: Esquemas de robo del efectivo después del registro
- Diagnóstico de Riesgo de Fraude 7: Esquema de manipulación de cheques o fraude con cheques
- Diagnóstico de Riesgo de Fraude 8: Esquema de fraude a través de la caja registradora
- Diagnóstico de Riesgo de Fraude 9: Esquemas de fraude en compras y facturación a crédito
- Diagnóstico de Riesgo de Fraude 10: Esquemas de fraude en nómina y prestaciones sociales
- Diagnóstico de Riesgo de Fraude 11: Esquemas de fraude en gastos de viaje y representación (viáticos)
- Diagnóstico de Riesgo de Fraude 12: Esquema de fraude a través del robo de inventario, herramientas y equipos
- Diagnóstico de Riesgo de Fraude 13: Esquema de fraude a través del abuso o uso indebido
- Diagnóstico de Riesgo de Fraude 14: Esquema de fraude a través de robo de información confidencial
- Diagnóstico de Riesgo de Fraude 15: Esquemas de fraude a través de la corrupción
- Diagnóstico de Riesgo de Fraude 16: Esquema de fraude por conflictos de interés
- Diagnóstico de Riesgo de Fraude 17: Esquemas de fraude a través de informes financieros fraudulentos
- Diagnóstico de Riesgo de Fraude 18: Esquemas de fraude a través de conciliaciones bancarias
- Diagnóstico de Riesgo de Fraude 19: Esquemas de fraude a través de pagos a proveedores y contratistas
- Diagnóstico de Riesgo de Fraude 20: Esquemas de fraude a través de evaluación de desempeño a empleados
- Diagnóstico de riesgo de fraude 21: Esquema de fraude a través de la debida diligencia
- Diagnóstico de riesgo de fraude 22: Esquemas de fraude a través de la caja menor
- Checklist para revisar la administración del riesgo digital
- Checklist para evaluar la viabilidad de los cambios de IT
- Checklist para evaluar el riesgo de ciberseguridad
- Herramienta de autoevaluación del sistema de atención al consumidor financiero - SAC
- Diagnóstico factores de riesgo para producción
- Diagnóstico de los factores de riesgo en la satisfacción y atención al cliente
- Diagnóstico de los factores de riesgo en los proveedores
- Checklist diagnóstico general de COSO ERM - Componente II: Estrategia y establecimiento objetivos
- Herramienta de autoevaluación del sistema de administración de riesgo de crédito - SARC
- Checklist para la implementación de COSO ERM
- Checklist para revisar los estados financieros por la administración
- Checklist para la planificación de operaciones frente a COVID-19
- Herramienta de análisis basada en el modelo PESTEL
- Checklist para revisar la seguridad de los espacios en casa durante el teletrabajo
- Checklist para revisar y planificar la estrategia frente a COVID-19
- Checklist para el análisis de riesgos frente al desarrollo de COVID-19
- Herramienta de Análisis Boston Consulting Group - BCG
- Herramienta para el análisis interno de la cadena de valor de Michael Porter en la organización
- Análisis de riesgos mediante el modelo FODA
- Checklist de evaluación de riesgo de fraude bancario y financiero
- Checklist para revisar la gestión de riesgos en tiempos de COVID-19
- Checklist para prevenir el riesgo de fraude en la nueva normalidad
- Checklist para revisar la estrategia de marketing
- Checklist para impulsar la transformación digital en las organizaciones
- Checklist para mitigar el riesgo de ciberseguridad en el teletrabajo
- Herramienta para evaluar la implementación del componente 1 de COSO ERM 2017: Gobierno y Cultura
- Herramienta para evaluar la implementación del Principio No 1 de COSO ERM 2017
- Herramienta para evaluar la implementación del principio No 2 de COSO ERM 2017
- Herramienta para evaluar la implementación del principio No 3 de COSO ERM 2017
- Herramienta para evaluar la implementación del principio No 4 de COSO ERM 2017
- Herramienta para evaluar la implementación del principio No 5 de COSO ERM 2017
- Herramienta para evaluar la implementación del principio No 6 de COSO ERM 2017
- Checklist para gestionar el riesgo de fraude en pandemia
- Herramienta para evaluar la implementación del componente 2 de COSO ERM 2017: Estrategia y Establecimiento de Objetivos
- Checklist para evaluar el desempeño del auditor externo
- Herramienta para evaluar la implementación del principio No 7 de COSO ERM 2017
- Checklist para revisar el desempeño de la función de auditoría interna
- Herramienta para evaluar la implementación del principio No 8 de COSO ERM 2017
- Checklist para revisar los controles en inversiones
- Herramienta para evaluar la implementación del principio No 9 de COSO ERM 2017
- Cuestionario para evaluar el desempeño del Auditor Externo por parte del Comité de Auditoría
- Herramienta para evaluar la implementación del componente 3 de COSO ERM 2017: Desempeño
- Guías y Modelos
- Modelo de evaluación de la función estratégica de recursos humanos
- Modelo de un código de ética y conducta
- Guía de presentaciones efectivas
- Guía de HISCI - Componente uno: Entorno del control
- Modelo evaluación de proveedores
- Formato para el registro de capacitaciones
- Modelo de evaluación de desempeño
- Cómo prepararse para la evaluación de desempeño
- Guía de HISCI - Componente dos: Evaluación del riesgo
- Modelo hoja de vida para indicador de riesgo
- Guía de HISCI - Componente tres: Actividades de control
- Guía de control de conciliación
- Guía de HISCI - Componente cuatro: Información y comunicación
- Modelo de matriz de indicadores
- Guía de aseguramiento en los indicadores claves de desempeño
- Guía de HISCI - componente cinco: Actividades de supervisión
- Modelo – plan estratégico
- Modelo papel de trabajo para la identificación de riesgos de fraude
- Modelo para la administración del riesgo de fraude desde COSO
- Guía para el diseño e implementación de un control de segregación de funciones
- Modelo estatuto comité de auditoría
- Modelo estatuto del comité de riesgos
- Guía de control de revisión de la gerencia
- Guía para el diseño e implementación de un control de conciliación
- Guía de control de indicadores clave de rendimiento
- Guía para el control de segregación de funciones
- Manual para realizar inventarios cíclicos
- Modelo guía para la toma física de inventarios
- Acta para la destrucción de inventario
- Modelo de código de conducta comercial
- Guía de los principios de gobierno corporativo de la OCDE
- Guía para las responsabilidades del comité de auditoría e indicadores clave
- Guía de control para la segregación de funciones
- Guía para el control de autorización
- Guía para la evaluación de las aplicaciones
- Guía de seguimiento para las copias de seguridad
- Guía para evaluar el riesgo de corrupción
- Guía para evaluar la ciberseguridad
- Guía para revisar la seguridad de redes WLAN
- Reglamento para el comité de nombramientos
- Guía COSO ERM: Componente I Gobierno y Cultura
- Planeación estratégica antifraude basada en COSO
- Guía para implementar el plan estratégico antifraude basado en COSO
- Modelo para la identificación de riesgos
- Matriz de responsabilidades de la política fraude - COSO
- Estatuto del comité de compensación
- Modelo evaluación de proveedores de tecnología
- Modelo de planificación de actividades del trabajo del auditor
- Guía COSO ERM: Componente II Estrategia y Establecimiento de Objetivos
- Modelo de Presentación Marco de Gestión COSO ERM
- Cronograma de actividades basado en el diagrama de Gantt
- Herramienta para medir la implementación del Balanced Scorecard
- Herramienta para el análisis de las 5 fuerzas de Michael Porter en la organización
- Guía COSO ERM: Componente III Desempeño
- Guía COSO ERM: Componente IV Revisión y Monitorización
- Guía COSO ERM: Componente V Información, Comunicación y Reporte
- Herramienta modelo de reporte de tiempo de los auditores
- COSO 2013
- Indicadores
- Modelos de indicadores para recursos humanos
- Indicadores para medir la ética
- Indicadores para medir la ética en la organización
- Modelo de indicadores de riesgo para talento humano
- Modelo de indicadores generales de riesgo
- Modelo de indicadores de IT para infraestructura y operación
- Modelo de indicadores de IT para aplicaciones
- Modelo de indicadores para la gestión administrativa de IT
- Modelo de indicadores para incidentes en seguridad de IT
- Modelo de indicadores para el personal de IT
- Modelo de indicadores para supervisar la seguridad de la información
- Modelo de indicadores para la gestión del riesgo de fraude
- Modelo de indicadores para las redes sociales
- Modelo de indicadores para el proceso de ventas
- Modelo de indicadores para la cadena de suministro
- Modelo de indicadores para administrar el presupuesto
- Modelo de indicadores para el análisis de gastos
- Modelo de indicadores desde la perspectiva financiera
- Modelo de indicadores para el proceso de compras
- Modelo de indicadores para cuentas por pagar
- Modelo de indicadores para almacenamiento
- Modelo de indicadores para medir el cambio en la cultura de riesgos
- Modelo de indicadores para servicio al cliente
- Modelo de indicadores para la gestión en cuentas por cobrar
- Modelo de indicadores para departamentos de marketing
- Modelo de indicadores para departamentos legales
- Modelo de indicadores para acuerdos de nivel de servicio
- Modelo de indicadores para la industria de la educación
- Modelo de indicadores para medir la gestión de riesgo
- Modelo de indicadores para la función de auditoría interna
- Modelo de indicadores para evaluar al auditor externo
- Modelo de indicadores para medir la cultura de riesgos
- Modelo de indicadores para ciberseguridad
- Modelo de indicadores para administrar el inventario
- Matrices Segregación de Funciones
- Matriz para definir las responsabilidades en la organización
- Matriz de segregación de funciones en la administración de activos fijos
- Matriz de segregación de funciones en la administración de efectivo
- Matriz de segregación de funciones para nómina
- Matriz de segregación de funciones para cuentas por cobrar
- Matriz de segregación de funciones para cuentas por pagar
- Matriz de segregación de funciones para el proceso de inventarios
- Matriz de segregación de funciones en inversiones y tesorería
- Biblioteca de Controles
- Controles de un proceso de tesorería
- Controles de un proceso de inventarios
- Controles de un proceso de mantenimiento
- Controles de un proceso de selección y contratación de personal
- Controles de un proceso de compras
- Controles de un proceso de ventas
- Controles de un proceso de caja menor
- Controles de un proceso de conciliaciones bancarias
- Controles de un proceso de liquidación de nómina
- Controles de un proceso de contabilidad
- Controles de un proceso de gestión de proyectos
- Controles de un proceso de publicidad
- Controles de un proceso de gestión de impuestos
- Controles de un proceso de producción
- Controles de un proceso de logística
- Controles del proceso de gobierno corporativo
- Controles de un proceso de toma física de inventarios
- Controles de un proceso de tecnología ITGC´s
- Controles de un proceso de legalización de anticipos a empleados
- Controles de un proceso de activos fijos
- Control Interno - Docman
- COSO ERM
- Autoevaluación Control Interno
- Auditoría Interna
- Lineamientos
- Buenas Prácticas para el Proceso de Auditoría
- Modelo de indicadores para la función de auditoría interna
- Modelo propuesta de auditoría interna
- Buenas prácticas para el diseño de propuestas
- Buenas prácticas para el éxito de la función de auditoría interna
- Buenas prácticas de la función de auditoría interna
- Cuestionario para el auditor interno en privado con el comité de auditoría
- Modelo reporte de tiempo
- Guía de auditoría interna - lineamientos de auditoría interna
- Modelo indicadores para la implementación Balanced Scorecard en la función de auditoría interna
- Buenas Prácticas para la comunicación con el comité de Auditoría
- Plan estratégico de auditoría interna
- Análisis DOFA de la función de auditoría interna
- Protocolo de comunicación con la organización y el comité de auditoría
- Guía programa de aseguramiento y mejora de la calidad (PAMC)
- Guía para las auditorías continuas y a distancia
- Buenas prácticas para desarrollar una auditoría interna ágil
- A-ES 001 Evaluación y aceptación del cliente y servicio
- B-DE 002 Plan de capacitación para el equipo de auditoría interna
- Modelo Código de Ética de Auditoría Interna ¡Nuevo!
- Modelo Estatuto de Auditoría Interna ¡Nuevo!
- B-KP 001 Modelo de evaluación de indicadores KPI de la función de auditoría interna
- B-ADA 001 Herramienta para el análisis DOFA de la función de auditoría interna
- B-IND 001 Modelo confirmación de independencia del equipo de auditoría
- B-DEC 001 Modelo Declaración de Confidencialidad
- B-DEI 001 Modelo de declaración de conflictos de interés
- B-DC 001 Modelo de criterios para la contratación de terceros
- Informe de resultado del programa de aseguramiento y mejora de la calidad (PAMC) de la función de auditoría interna
- Modelo de presentación del protocolo de comunicación con la organización y el comité de auditoría
- Planificación
- Modelo de presentación del plan anual de auditoría v2
- Modelo de presentación del plan anual de auditoría v1
- Modelo de presentación inicial del equipo de auditoría interna
- Guía de auditoría interna - Fase II: Planificación de auditoría
- Modelo de documento para el resumen de contratos
- Checklist para el auditor de nuevos temas para revisar
- Checklist para Diseñar el Plan de Auditoría
- Modelo de presentación del plan anual de auditoría interna
- Buenas prácticas en la definición del plan de auditoría interna
- Manual para la determinación del plan anual de auditoría basado en riesgos
- Checklist para el análisis de riesgos preliminares en la organización
- Modelo de indicadores para auditorías a distancia
- Checklist para revisar las actividades de auditoría interna frente al desarrollo de COVID-19
- Buenas prácticas para desarrollar auditorías a distancia
- Buenas prácticas de auditoría interna en tiempos de COVID-19
- Guía para abordar la función de auditoría interna a distancia
- B-AG 002 - Acta de inicio equipo de auditoría interna
- A-AG 001 Acta de inicio del proyecto/ función de auditoría interna con el cliente
- C-AG 003 Agenda con la alta dirección
- B-AG 004 Protocolo de comunicación con la organización y el Comité de Auditoría
- DE 001 - Definición del equipo de auditoría, presupuesto y plan de recursos
- DC 001 - Documento contractual con proveedores de auditoría interna
- AE 001 - Análisis de estados financieros y presupuesto
- EA 001 - Revisión de informes de auditoría interna y planes de acción
- C-AG 005 Reunión de aprobación del plan de auditoría con la Alta Dirección y Comité de Auditoría
- PA 001 - Definición del plan anual de auditoría interna
- C-AG 006 Reunión equipo de Auditoría Interna para refinar el plan anual de AI
- B-PL 001 Riesgos de la Función de Auditoría Interna
- C-PL 002 Factores de riesgo de fraude del proceso de compras
- C-PL 003 Factores de riesgo de fraude del proceso de ventas
- C-PL 004 Factores de riesgo de fraude del proceso de nómina
- C-PL 005 Factores de riesgo de fraude del proceso contable
- C-PL 006 Factores de riesgo de fraude del proceso de tesorería
- C-PL 007 Factores de riesgo de fraude del proceso de logística
- C-PL 021 Factores de riesgo de fraude del proceso de producción
- C-PL 022 Factores de riesgo de fraude del proceso de cartera
- C-PL 023 Factores de riesgo de fraude del proceso de tecnología
- C-PL 024 Factores de riesgo de fraude del proceso legal
- C-PL 008 Cuestionario de auditoría para el área de nómina
- C-PL 009 Cuestionario de auditoría para el área de compras
- C-PL 010 Cuestionario de auditoría para el área de inventarios y logística
- C-PL 011 Cuestionario de auditoría para el área de producción
- C-PL 012 Cuestionario de auditoría para el área de tesorería
- C-PL 013 Cuestionario de auditoría para el área de contabilidad
- C-PL 014 Cuestionario de auditoría para el área comercial
- C-PL 015 Cuestionario de auditoría para el área de cartera
- C-PL 016 Cuestionario de auditoría para el área de tecnología
- C-PL 017 Cuestionario de auditoría para el área legal
- C-PL 018 Cuestionario de auditoría para las líneas de defensa
- C-PL 019 Cuestionario de Auditoría para la Junta Directiva
- C-PL 020 Cuestionario de Auditoría para la Gerencia General
- C-CE 001 Entendimiento de la Entidad
- C-EVR 001 Definición de categorías de impacto y valoración de riesgos de auditoría interna
- C-PL 025 Cuestionario para el Comité de Auditoría
- C-RPI 01 Riesgos por industria: sector salud
- Ejecución
- Cuestionario para evaluar el programa de ética de la organización v1
- Cuestionario para evaluar el programa de ética de la organización v2
- Checklist del auditor interno para la revisión de la gestión de fraude de la organización
- Lista de chequeo para la cadena de abastecimiento
- Cuestionario para evaluar el proceso de cuentas por pagar
- Modelo planeación de las actividades a ejecutar en los procesos seleccionados para ser auditados
- Guía planificación y programación de las auditorías
- Cuestionario para definir el plan de auditoría
- Cuestionario para la Identificación de Entes Auditables
- Cuestionario para evaluar el proceso de gestión de riesgos
- Checklist para las actividades a realizar en un proceso de auditoría
- Modelo de documento para el resumen de actas
- Modelo de acta de inicio de las auditorías individuales
- Guía de auditoría interna - Ejecución del plan de auditoría interna
- Modelo de documento para el resumen de los estatutos
- Modelo de documento para el resumen de correspondencia
- Modelo de solicitud de información
- Modelo de guía para el seguimiento de las auditorías en ejecución
- Programa de auditoría del proceso de ventas
- Programa de auditoría del proceso de tesorería
- Programa de auditoría del proceso de contabilidad
- Programa para auditar la ética
- Modelo cronograma de trabajo de auditoría
- Programa de auditoría del proceso de mantenimiento a maquinaria
- Programa de auditoría del proceso de inventarios
- Programa de auditoría del proceso de compras
- Programa de auditoría del proceso de contratación de personal
- Programa de auditoría del proceso de liquidación de nómina
- Programa de auditoría del proceso de caja menor
- Programa de auditoría de activos fijos
- Programa de auditoría de conciliaciones bancarias
- Programa de auditoría de publicidad
- Programa de auditoría de impuestos
- Programa de auditoría de producción
- Programa de auditoría de logística primaria y secundaria
- Programa de auditoría de ITGCs
- Programa de auditoría de gobierno corporativo
- Programa de auditoría para la gestión de proyectos
- Programa de auditoría para la legalización de anticipos
- Programa de auditoría para la toma física de inventarios
- Planificación de las actividades de los procesos a auditar
- Evaluación de la toma física de inventarios
- P1 - Programa de Auditoría Sistema de Control Interno
- P2 - Programa de Auditoría SARLAFT
- P3 - Programa de Auditoría SARL
- P4 - Programa de Auditoría SARM
- P5 - Programa de Auditoría SARiC
- P6 - Programa de Auditoría para la Evaluación del Sistema de Administración de Riesgo Operativo - SARO
- P7 - Programa de Auditoría para la Evaluación del Sistema de Administración de Riesgo de Crédito - SARC
- Programa de auditoría para la evaluación de ciberseguridad
- Programa de auditoría para la evaluación de la ética y control del fraude
- Informes
- Informe anual de ejecución de auditoría interna
- Modelo de informe anual de resultados de auditoría interna v1
- Modelo de informe anual de resultados de auditoría interna v2
- Modelo de informe anual de resultados de auditoría interna v3
- Política para la emisión y seguimiento de los informes
- Buenas prácticas en la preparación de informes
- Modelo de acta de reunión para validación de informes de auditoría interna
- Guía de presentaciones efectivas
- Modelo de informe de auditoría interna v1
- Modelo de informe de auditoría interna v2
- Guía de auditoría interna - Emisión de informes y seguimiento
- Buenas prácticas para el diseño de recomendaciones
- Guía para las presentaciones ejecutivas de auditoría
- Modelo de informe de los resultados de auditoría del proceso de inventarios
- Modelo de informe de los resultados de auditoría del proceso de compras
- Modelo para la presentación de resultados ejecutivos al comité de auditoría
- Modelo para la presentación de resultados ejecutivos al comité de auditoría II
- Buenas prácticas para la elaboración de informes de auditoría
- Modelo de informe de auditoría al proceso de tesorería
- Modelo de informe para la evaluación del sistema de control interno
- Modelo de informe para la presentación de resultados de auditoría interna
- Modelo de informe de auditoría al macroproceso de inventarios
- Modelo de informe de auditoría interna sobre el licenciamiento de software
- Modelo de informe de auditoría para presentar los resultados de seguimiento al proceso de tesorería
- Calidad
- Evaluación de la auditoría realizada v1
- Evaluación de la auditoría realizada v2
- Cuestionario para la evaluación de la función de auditoría interna por las gerencias y los auditores
- Cuestionario para el auditor interno en privado con el comité de auditoría
- Entrevista para la selección de auditores
- Modelo de indicadores para la función de auditoría interna
- Buenas prácticas de función de auditoría interna
- Buenas prácticas para el éxito de la función de auditoría interna
- Modelo de indicadores para la implementación del BSC en la función de auditoría interna
- Cuestionario para evaluar la gestión de la función de auditoría interna por parte del comité de auditoría
- Evaluación de los auditores por parte del comité de auditoría
- Cuestionario para evaluar la calidad de la función de auditoría interna
- Autoevaluación de la función de auditoría interna
- Modelo para el diagnóstico del proceso de auditoría empleado
- Cuestionario diagnóstico preliminar de la función de auditoría interna
- Lista de verificación de los procedimientos de auditoría empleados
- Modelo reporte de tiempo
- Modelo evaluación para la selección de auditores
- Modelo evaluación de la función de auditoría interna
- Guía manual de procedimientos de auditoría v. 2017
- Guía de auditoría interna - control de calidad
- Guía programa de aseguramiento y mejora de la calidad de las auditorías internas
- Modelo de evaluación de desempeño de los auditores
- Lista de verificación de las habilidades del líder de auditoría
- Buenas prácticas para desarrollar el trabajo de auditoría interna
- Checklist para revisar la calidad de la función de auditoría interna
- Buenas prácticas para fortalecer el trabajo del auditor interno
- Herramienta de autoevaluación de calidad de la función de auditoría interna
- Nivel de madurez de auditoría interna
- Auditoría Interna - Docman
- Lineamientos
- Auditoría Externa
- Gestión Calidad
- AD-08 Asignación de Personal a los Encargos en las Firmas de Auditoría
- AF-07 Política para la Custodia de Documentos
- AA-02 Manual de Control de Calidad de la Firma
- AA-03 Manual de Control de Calidad del Profesional Independiente
- AC-08 Modelo de Propuesta de Auditoría Externa
- AB-01 Política para el Desarrollo de la Ética en la Firma
- AB-09 Declaración de Confidencialidad
- AB-05 Declaración de Independencia del Socio y Personal Profesional al Inicio
- AB-06 Declaración de Independencia del Socio y Personal Profesional al Cierre
- AB-04 Cuestionario de Confirmación Anual de Independencia en la Firmas de Auditoría
- AB-03 Formato de Recibo del Código de Ética en la Firma de Auditoría
- AB-11 Declaración de Conflicto de Interés en las Firmas de Auditoría
- AB-12 Amenazas que afectan la Independencia de los Funcionarios de la Firma de Auditoría
- AB-13 Consultas a Terceros de Amenazas en las Firmas de Auditoría
- AA-01 Política de Responsabilidad de la Calidad de los Líderes de la Firma
- AA-05 Promoción de la Cultura de Calidad
- AA-04 Formato para la Confirmación de Recibo de Boletines
- AC-07 Cálculo de Honorarios en las Firmas de Auditoría
- AC-04 Información Básica para Clientes Prospectivos
- AC-11 Cuestionario para determinar la integridad de un posible cliente en las firmas de auditoría
- AC-13 Cumplimiento de Requerimientos Éticos en la Firma de Auditoría
- AC-01 Política para la Aceptación y Retención de Clientes
- AC-05 Carta de Compromiso para las Firmas de Auditoría
- AC-06 Formato para el Rechazo de Trabajos en las Firmas de Auditoría
- AC-12 Competencia de la Firma de Auditoría
- AE-16 Acta de Inicio del Proyecto de Auditoría
- AE-15 Acta Interna de Inicio del Trabajo del Equipo de Auditoría
- AD-06 Modelo Evaluación de Desempeño del Equipo de Auditoría Externa
- AD-09 Procedimientos para Consultas en la Firma de Auditoría
- AD-07 Reporte de Tiempo para el Desarrollo de Proyectos
- AD-01 Política de Recursos Humanos
- AD-03 Requerimiento de Personal para Cargos dentro de la Firma de Auditoría
- AD-04 Descripción y Perfil del Cargo dentro de la Firma
- AD-05 Bienvenida a un Nuevo Integrante en las Firmas de Auditoría
- AD-02 Reglamento Interno de Trabajo en las Firmas de Auditoría
- AD-11 Entrevista de Salida en las Firmas de Auditoría
- AE-06 Guía de Estudio y Evaluación del Control Interno en las Firmas de Auditoría
- AE-07 Análisis de Variaciones y Consideración de Operaciones Atípicas en las Firmas de Auditoría
- AE-13 Revisión de Saldos de Cierre en las Firmas de Auditoría
- AE-12 Conclusión de Procedimientos Aplicados en las Firmas de Auditoría
- AE-10 Comunicación con Terceros para las Firmas de Auditoría
- AE-14 Política para el Desarrollo de Trabajos en la Firma
- AE-01 Política para el Desempeño del Trabajo en una Firma de Auditoría
- AE-02 Consideraciones en el Desempeño del Trabajo en una Firma de Auditoría
- AE-04 Guía para la Investigación Preliminar en las Firmas de Auditoría
- AE-05 Evaluación del Riesgo de Auditoría y de Fraude en Firmas de Auditorías
- AE-08 Guía para la Actualización del Archivo Permanente en las Firmas de Auditoría
- AE-03 Guía para Realizar la Planeación General de Auditoría
- AE-11 Vale de Recibo de Equipo o Material en las Firmas de Auditoría
- AD-12 Formato para la Solicitud de Vacaciones en las Firmas de Auditoría
- AH-04 Acta de Cierre de la Revisión del Sistema de Control de Calidad en las Firmas de Auditoría
- AH-01 Comunicación de Deficiencias en las Firmas de Auditoría
- AH-03 Medidas Correctivas en las Firmas de Auditoría
- AH-02 Quejas y Controversias en las Firmas de Auditoría
- AH-06 Protocolo de Comunicación en las Firmas de Auditoría
- AG-01 Política de Monitoreo
- AC-09 Modelo de Carta de Representación
- AF-04 Administración de Llaves de Acceso Físico a los Archivos de la Firma de Auditoría
- AF-02 Carta de Confidencialidad de la Información Propiedad del Cliente y de la Firma de Auditoría
- AF-05 Administración de Claves y Accesos Electrónicos de la Firma de Auditoría
- AF-01 Política para la Documentación de Trabajos en las Firmas de Auditoría
- AF-06 Bitácora de Respaldo para la Firma de Auditoría
- AB-07 Compromiso de Ética en las Firmas de Auditoría
- AE-09 Alcance y Ejecución de los Trabajos de Auditoría en las Firmas de Auditoría
- AB-02 Modelo de Código de Ética en las Firmas de Contadores Públicos
- AG-02 Inspección del Sistema de Control de Calidad
- AG-03 Checklist para el Control de Calidad en la Documentación de Firmas de Auditoría
- AG-04 Checklist para evaluar al auditor externo con las áreas relacionadas
- AC-10 Modelo de propuesta para servicios de auditoría externa
- AC-14 Modelo de propuesta de servicios de outsourcing contable
- AH-05 Modelo propuesta de revisoría fiscal
- AF-03 Vale de Resguardo de Papeles de Trabajo para las Firmas de Auditoría
- AC-15 Modelo de propuesta de procedimientos previamente convenidos
- AH-07 Guía para propuesta de Due Diligence
- AA-06 Control de calidad para auditorías de estados financieros
- A Guía de Control de Calidad para Firmas de Contadores Públicos de acuerdo con las Normas Internacionales
- Planificación
- BE Matriz de Riesgos Planeación y Definición del Enfoque
- AP-03 Verificación de compromisos del equipo de auditoría
- AP-05 Checklist Cumplimiento Norma Internacional de Control de Calidad (NICC 1 y NIA 220)
- AP-01 Checklist para la aceptación de clientes
- AP-02 Checklist para la continuidad de clientes
- AP-04 Checklist para el acuerdo de los términos del encargo
- AP-06 Checklist para saldos de apertura
- BA-01 Actividades Preliminares
- BA-02 Entendimiento del negocio
- BA-03 Discusión Inicial
- BA-04 Materialidad
- BA-05 Resumen de Actas
- BA-06 Resumen de Contratos
- BA-07 Resumen de Correspondencia
- BP-01 Programa de auditoría para evaluar estimaciones contables
- B Guía Metodología de la Planificación de Auditoría Basada en Normas Internacionales de Auditoría
- BE-04 Partes vinculadas (NIA 550)
- BE-05 Empresa en funcionamiento (NIA 570)
- BE-06 Utilización del trabajo de los auditores internos (NIA 610)
- BE-07 Utilización del trabajo de un auditor experto (NIA 620)
- BG Presentacion a la gerencia para validar el entendimiento del cliente
- BD Solicitud de información
- BB Revisión Analítica Inicial
- AP Guía Metodología de la Pre-planificación de Auditoría Basada en Normas Internacionales de Auditoría
- BA-14 Asuntos y decisiones críticas
- BE-01 Responsabilidades del auditor en la auditoría de estados financieros con respecto al fraude (NIA 240)
- BE-02 Disposiciones legales y reglamentarias (NIA 250)
- BE-03 Evaluación de organizaciones que prestan servicios a la entidad auditada (NIA 402)
- BH-01 Herramienta PESTEL
- BH-02 Herramienta FODA
- BH-03 Herramienta Balanced Scorecard
- BH-04 Herramienta 5 Fuerzas de Porter
- BH-05 Herramienta Cadena de Valor
- BH-06 Herramienta BCG
- Buenas Prácticas para Realizar Entrevistas de Auditoría
- BA-10 Uso de Trabajo por Terceros
- BA-08 Agendas de Reunión con la Alta Gerencia
- BS-01 Evaluación del entorno de tecnologías de información (TI) en la empresa
- BF Lista de chequeo de la planificación de la auditoría
- BC Lista de Chequeo de COSO 2013
- BP-03 Programa de auditoría para evaluar la empresa en funcionamiento
- BA-11 Fraude
- BA-09 Resumen de Estatutos de la organización
- BP-04 Programa de auditoría para evaluar la utilización del trabajo de los auditores internos
- BP-05 Programa de auditoría para evaluar las partes vinculadas
- BA-15 Modelo para el enfoque y la estrategia de Auditoría
- BP-06 Programa de auditoría para evaluar los encargos iniciales
- BP-02 Programa de auditoría para evaluar la consideración de leyes y regulaciones en la auditoría de EEFF
- BA-12 Herramienta de tiempo invertido y cronograma de actividades
- AP-07 Programa de auditoría para la evaluación de la continuidad del negocio
- AP-08 Checklist para la identificación de errores en auditorías anteriores
- Controles
- C Guía de Auditoría: Evaluación de los Procesos Claves
- CA - Guía y herramientas de auditoría para la evaluación del proceso de ventas y cuentas por cobrar
- CB - Guía y herramientas de auditoría para la evaluación del proceso de compras y cuentas por pagar
- CC - Guía y herramientas de auditoría para la evaluación del proceso de nómina
- CD - Guía y herramientas de auditoría para la evaluación del proceso de inventarios
- CE - Guía y herramientas de auditoría para la evaluación del proceso de tesorería
- CF - Herramienta de auditoría para la evaluación del proceso de activos fijos
- CG - Herramienta de auditoría para la evaluación de otros procesos
- Sustantivas
- D Guía de auditoría para procedimientos sustantivos
- DV - Procedimientos sustantivos en la preparación y presentación de estados financieros
- DU - Procedimientos sustantivos para otros asuntos
- DT - Procedimientos sustantivos para gastos operacionales
- DS - Procedimientos sustantivos para el patrimonio
- DQ - Procedimientos sustantivos para contingencias no cuantificables y compromisos
- DO - Procedimientos sustantivos para estimaciones contables
- DN - Procedimientos sustantivos de gastos de personal
- DM - Procedimientos sustantivos para impuestos a las ganancias
- DL - Procedimientos sustantivos para pasivos, provisiones y contingencias
- DG - Procedimientos sustantivos de gastos pagados por anticipado
- DF - Procedimientos sustantivos de activos intangibles
- DE - Procedimientos Sustantivos de Propiedad, Planta y Equipo
- DD - Procedimientos sustantivos de inventarios y costo de ventas
- DC - Procedimientos sustantivos para ingresos y cuentas por cobrar
- DB - Procedimientos sustantivos para inversiones permanentes
- DA - Procedimientos sustantivos de efectivo y equivalentes al efectivo
- Modelo de requerimiento de información de auditoría
- Modelos para realizar confirmaciones externas
- DJ - Procedimientos sustantivos para obligaciones financieras
- D-01 NIA 501: Evidencia de Auditoría. Existencia, litigios e información por seguimientos
- D-02 Programa de auditoría para entradas de diario (journal entries)
- D-03 NIA 540: Estimaciones Contables
- Finalización
- Modelo de un Informe de Auditoría Independiente con Denegación de Opinión
- Modelo de un Informe de Auditoría con una Opinión Limpia
- Modelo de Carta de Recomendaciones
- Modelo de un Informe de Auditoría con una Opinión Limpia (Cambio de Política Contable)
- Guía para la Elaboración del Dictamen del Auditor Independiente
- Modelo de un Informe de Auditoría con Salvedades Cuando se Corrige un Error del Año Anterior en el Actual
- Modelo de un Informe de Auditoría cuando el Auditor del Período Actual es Diferente al del Período Anterior
- Modelo de un Informe de Auditoría con Salvedades cuando no se Obtuvo Evidencia Adecuada y Suficiente sobre la Propiedad y Existencia de un Bien Registrado
- Modelo de un Informe de Auditoría con Salvedades cuando Existe una Incertidumbre Material
- Modelo de un Informe de Auditoría. Estados Financieros Preparados con base en Disposiciones Especiales de un Contrato
- Modelo de un Informe Especial de Auditoría cuando se Presenta con base en Disposiciones sobre Información Financiera de un Contrato
- Modelo de un Informe Especial de Auditoría cuando se Presenta con base en Disposiciones sobre Información Financiera establecida por un Regulador
- Modelo de un Informe de Auditoría con Salvedades cuando Existe Incorrección Material en una Cuenta de los Estados Financieros
- Modelo de un Informe de Auditoría de una Empresa que Decide no Realizar la Consolidación de su Inversión en una Empresa Dependiente
- Modelo de un Informe de Auditoría Independiente con Denegación de Opinión debido a que el Auditor no Presenció los Recuentos Físicos de las Existencias
- Modelo de un Informe de Auditoría por no Determinar la Estimación de Cuentas por Cobrar en Litigio
- Modelo de un Informe de Auditoría cuando se Presenta una Desviación en la Aplicación del Marco de Referencia Utilizado y su Efecto es Material y Generalizado
- Modelo carta de gerencia de auditoría V1
- Modelo de Carta de Representación
- Modelo carta de gerencia V2
- Papeles de trabajo de diferencias de auditoría
- Modelo estructura de los papeles de trabajo de auditoría
- Modelo de dictamen y nota para revelar negocio en marcha frente al COVID-19
- Guía para el cierre de la auditoría
- Checklist cierre de estados financieros a 31 de diciembre de 2020
- FIN-01 Checklist de asuntos críticos
- FIN-02 Memo de libros oficiales al cierre
- FIN-03 Memorando de hechos posteriores al cierre
- FIN-04 Análisis de empresa en funcionamiento
- FIN 05-06-07 Cédulas - Papeles de trabajo de diferencias de auditoría
- Herramientas para la preparación del dictamen u opinión del auditor independiente
- FIN-08 Documento de Conclusión
- FIN-EF Checklist revisión de estados financieros
- FA-10 Lista de verificación de auditoría
- FA-01 Sesión de cierre de auditoría
- FA-02 Revisión del control de calidad
- NIA
- Checklist - NIA 200 - Objetivos globales del auditor independiente
- Checklist - NIA 210 - Acuerdo de los términos del encargo de auditoría
- Checklist - NIA 220 - Control de calidad de la auditoría de estados financieros
- Checklist - NIA 230 - Responsabilidad del auditor en la preparación de la documentación de auditoría
- Checklist - NIA 240 - Responsabilidades del auditor respecto al fraude en los estados financieros
- Checklist - NIA 250 - Consideración de las disposiciones legales y reglamentarias en la auditoría de estados financieros
- Checklist - NIA 260 - Responsabilidad del auditor de comunicarse con los responsables del gobierno de la entidad
- Checklist - NIA 265 - Comunicación de las deficiencias en el control interno a los responsables del gobierno y a la dirección de la entidad
- Checklist - NIA 300 - Planificación de la auditoría de estados financieros
- Checklist - NIA 315 - Identificación y valoración de los riesgos de incorrección material mediante el conocimiento de la entidad y su entorno
- Checklist - NIA 320 - Importancia relativa o materialidad en la planificación y ejecución de la auditoría
- Checklist - NIA 330 - Respuestas del auditor a los riesgos valorados
- Checklist - NIA 402 - Consideraciones de auditoría relativas a una entidad que utiliza una organización de servicios
- Checklist - NIA 450 - Evaluación de las incorrecciones identificadas durante la realización de la auditoría
- Checklist - NIA 500 - Evidencia de Auditoría
- Checklist - NIA 501 - Evidencia de auditoría, consideraciones específicas para determinadas áreas
- Checklist - NIA 505 - Confirmaciones Externas
- Checklist - NIA 520 - Procedimientos Analíticos
- Checklist - NIA 530 - Muestreo de Auditoría
- Checklist - NIA 540 - Auditoría de estimaciones contables
- Checklist - NIA 510 - Encargos Iniciales de Auditoría. Saldos de Apertura
- Checklist - NIA 550 - Partes Vinculadas
- Checklist - NIA 560 - Hechos Posteriores al Cierre
- Checklist - NIA 570 - Empresa en Funcionamiento
- Checklist - NIA 580 - Manifestaciones Escritas
- Checklist - NIA 600 - Consideraciones especiales en auditorías de estados financieros de grupos
- Checklist - NIA 610 - Utilización del trabajo de los auditores internos
- Checklist - NIA 620 - Utilización del trabajo de un experto auditor
- Checklist - NIA 700 - Formación de la opinión y emisión del informe de auditoría sobre los estados financieros
- Checklist - NIA 701 - Comunicación de las cuestiones clave de la auditoría en el informe emitido por el auditor independiente
- Checklist - NIA 705 - Opinión modificada en el informe de auditoría emitido por un auditor independiente
- Checklist - NIA 706 Párrafo de énfasis y de otras cuestiones en el informe de auditoría emitido por un auditor independiente
- Checklist - NIA 710 - Información comparativa en una auditoría
- Checklist - NIA 720 - Responsabilidades del auditor con respecto a otra información
- Checklist - NIA 800 - Consideraciones Especiales: auditorías de estados financieros con fines específicos
- Checklist - NIA 805 - Consideraciones Especiales: auditorías de un solo estado financiero
- Checklist - NIA 810 - Encargos para informar sobre estados financieros resumidos
- Auditoría Externa - Docman
- Glosario
- Actividades de control
- Adecuación (de la evidencia de auditoría)
- Afirmación
- Ajustes proforma
- Alcance de una revisión
- Anomalía
- Año base
- Apropiación indebida de activos
- Archivo de auditoría
- Asociación
- Asociación del auditor con la información financiera
- Auditor
- Auditor de la entidad prestadora del servicio
- Auditor de la entidad usuaria
- Auditor del componente
- Auditor experimentado
- Auditor predecesor
- Auditoría del grupo
- Carta de encargo
- Cifras correspondientes de períodos anteriores
- Compensación adquirida
- Componente
- Componente significativo
- Condiciones previas a la auditoría
- Confirmación externa
- Contestación en disconformidad
- Control interno
- Controles complementarios de la entidad usuaria
- Controles de acceso
- Controles de aplicación en las tecnologías de la información
- Controles del grupo
- Controles generales de las TI
- Criterios
- Criterios adecuados
- Criterios aplicados
- Deficiencia en el control interno
- Deficiencia significativa en el control interno
- Desenlace de una estimación contable
- Dirección
- Dirección del componente
- Dirección del grupo
- Documentación de auditoría
- Documentación del encargo
- Elemento
- Elemento de un estado financiero
- Empleados
- Encargo de auditoría inicial
- Encargo de compilación
- Encargo de procedimientos acordados
- Encargo de revisión
- Encargo de seguridad limitada
- Encargo de seguridad razonable
- Encargo que proporciona un grado de seguridad/Encargo de aseguramiento
- Entidad cotizada
- Entidad de pequeña dimensión
- Entidad usuaria
- Entorno de control
- Entorno de las TI
- Equipo del encargo
- Equipo del encargo del grupo
- Error
- Escepticismo profesional
- Especialización
- Estados financieros
- Estados financieros auditados
- Estados financieros comparativos
- Estados financieros con fines específicos
- Estados financieros con fines generales
- Estados financieros del grupo
- Estados financieros resumidos
- Estimación contable
- Estimación puntual de la dirección
- Estimación puntual o rango del auditor
- Estrategia global de auditoría
- Estratificación
- Evaluar
- Evidencia de auditoría
- Experto
- Experto de la dirección
- Experto del auditor
- Factores de riesgo de fraude
- Fecha de aprobación de los estados financieros
- Fecha del informe
- Fecha del informe de auditoría
- Fecha de los estados financieros
- Fecha de publicación de los estados financieros
- Firma de auditoría
- Firma de la red
- Folleto
- Fraude
- Función de auditoría interna
- Generalizado
- Gobierno corporativo
- Gobierno de la entidad
- Grado de Seguridad /Aseguramiento
- Grupo
- Hechos posteriores al cierre
- Importancia relativa del componente
- Incertidumbre
- Incertidumbre en la estimación
- Incongruencia
- Incorrección
- Incorrección en la descripción de un hecho
- Incorrección tolerable
- Incorrecciones no corregidas
- Incumplimiento
- Indagación
- Independencia
- Información adicional
- Información financiera fraudulenta
- Información financiera histórica
- Información financiera no ajustada
- Información financiera o estados financieros intermedios
- Información financiera proforma
- Información financiera prospectiva
- Información financiera publicada
- Información sobre la materia objeto de análisis
- Informe anual
- Informe sobre la descripción y el diseño de los controles de una organización de servicios
- Informe sobre la descripción, diseño y eficacia operativa de los controles de una organización de servicios
- Inspección (como procedimiento de auditoría)
- Inspección
- Investigar
- Juicio profesional
- Límite y comercialización
- Manifestaciones escritas
- Marco de cumplimiento
- Marco de imagen fiel
- Marco de información con fines específicos
- Marco de información con fines generales
- Marco de información financiera aplicable
- Material
- Muestreo
- Muestreo de auditoría (muestreo)
- Muestreo estadístico
- Normas Internacionales de Información Financiera
- Normas profesionales
- Observación
- Opinión de auditoría
- Opinión de auditoría del grupo
- Opinión modificada
- Opinión no modificada (o favorable)
- Organización de servicios
- Otra información
- Párrafo de énfasis
- Párrafo sobre otras cuestiones
- Parte responsable
- Parte vinculada
- Persona externa debidamente cualificada
- Personal
- Plan de comercialización de emisiones
- Población
- Porcentaje de desviación tolerable
- Premisa
- Procedimiento sustantivo
- Procedimientos analíticos
- Procedimientos de revisión
- Procedimientos de valoración del riesgo
- Procedimientos posteriores
- Proceso de valoración del riesgo por la entidad
- Profesional de la Contabilidad
- Profesional de la contabilidad en ejercicio
- Profesional ejerciente
- Pronóstico
- Proyección, Extrapolación
- Prueba
- Prueba de controles
- Prueba paso a paso
- Rango del auditor
- Recálculo
- Red
- Reejecución
- Registros contables
- Requerimientos de ética aplicables
- Responsables del gobierno de la entidad
- Revisión
- Revisión de control de calidad del encargo
- Revisor de control de calidad del encargo
- Riesgo ajeno al muestreo
- Riesgo de auditoría
- Riesgo de control
- Riesgo de detección
- Riesgo de incorrección material
- Riesgo del negocio
- Riesgo de muestreo
- Riesgo de un encargo que proporciona un grado de seguridad/de un encargo de aseguramiento
- Riesgo inherente
- Riesgo medioambiental
- Riesgo significativo
- Saldos de apertura
- Sector público
- Seguimiento
- Seguimiento de los controles (internos)
- Seguridad razonable
- Servicios relacionados
- Sesgo de la dirección
- Significatividad
- Sin contestación
- Sistema de información relevante para la información financiera
- Sistema de la organización de servicios
- Socio
- Socio del encargo
- Socio del encargo del grupo
- Solicitud de confirmación negativa
- Solicitud de confirmación positiva
- Subcontratación de la organización de servicios
- Suficiencia
- Técnicas de auditoría asistidas por ordenador (TAAO) (CAATs, Computer-assisted audit techniques)
- Tipo de emisión
- Transacción realizada en condiciones de independencia mutua
- Unidad de muestreo
- Usuarios a quienes se destina el informe
- Valorar
- Acta constitutiva
- Actas corporativas
- Administración de ingresos
- Agente de transferencia de acciones
- AICPA
- Ambiente de control
- Análisis de la cuenta de gastos
- Archivo maestro de activos fijos
- Archivo maestro de cuentas por pagar
- Archivo maestro de inventario perpetuo
- Archivo maestro de nómina
- Archivos permanentes
- Archivos presentes
- Arqueo de caja
- Aseveraciones inexactas
- Asignaciones especiales
- Asignar el criterio preliminar sobre la materialidad
- Atributo
- Auditores independientes
- Auditores internos
- Auditoría
- Auditoría de cumplimiento
- Auditoría de economía y eficiencia
- Auditoría de estados financieros
- Auditoría de estados financieros históricos
- Auditoría de los sistemas estratégicos
- Auditoría de programa
- Auditoría en torno a la computadora
- Auditoría funcional
- Auditoría operacional
- Auditoría organizacional
- Auditoría por medio de la computadora
- Auditorías gubernamentales
- Ausencia de conexión causal
- Autorización específica
- Autorización general
- Balanza de comprobación de las cuentas por pagar
- Balanza de comprobación de trabajo
- Balanza de comprobación vencida
- Carta a la administración
- Carta compromiso
- Carta de declaración
- Carta de la administración
- Carta de los asesores legales del cliente
- Catálogo de cuentas
- Cédula sumaria o madre
- Cédulas de apoyo
- Centro de servicio
- Certeza de auditoría
- Ciclo de adquisición y pago
- Ciclo de adquisición y reembolso de capital
- Ciclo de inventario y almacenamiento
- Ciclo de nómina y personal
- Ciclo de ventas y cobranza
- Clases de operaciones incluidas en el ciclo de ventas y cobranza
- Colusión
- Comité de auditoría
- Competencia de la evidencia
- Comprobación
- Compromiso de atestiguamiento
- Compromiso de procedimientos acordados
- Compromisos
- Concepto de persona prudente
- Conciliación bancaria
- Confiabilidad de las evidencias
- Confirmación
- Confirmación de factura
- Confirmación negativa
- Confirmación positiva
- Consulta de evaluación
- Consulta informativa
- Consulta interrogativa
- Contabilidad
- Contador público certificado
- Control de calidad
- Control de riesgo inherente
- Control interno sobre informes financieros
- Controles clave
- Controles de aplicación
- Controles de contabilidad de costos
- Controles de entrada
- Controles de hardware
- Controles de procesamiento
- Controles de salida
- Corporación cerrada
- Corporación pública
- Corte del estado de cuenta bancario
- Credibilidad de la evidencia
- Criterio preliminar sobre la materialidad
- Criterio revisado sobre la materialidad
- Cuenta de nómina rotatoria
- Cuenta general de efectivo
- Cuenta revolvente de nómina
- Cuentas bancarias de sucursal
- Cuestionario del control interno
- Debilidad de importancia
- Declaración de Estándares y de Auditoría (SAS)
- Declaración de normas para servicios de contabilidad y revisión (SSARS Statements on Standards for Accounting and Review Services)
- Declaraciones sobre normas para los compromisos de atestiguamiento (SSAE Statements on Standards for Attestation Engagements)
- Deficiencia de control
- Demanda no firme
- Desempeño no negligente
- Destino LAB
- Diagrama de flujo
- Dictamen de auditoría de doble fecha
- Diferencia de tiempos
- Dilema ético
- Distribución
- Distribución de muestreo
- División de despachos de CPC
- Doctrina Ultramares
- Documentación
- Documento externo
- Documento interno
- Documento por pagar
- E-commerce (Comercio electrónico)
- Efectividad
- Eficiencia
- Enfoque de los datos de las pruebas
- Equivalentes de efectivo
- Error tolerable
- Errores de cierre
- Estado de cuenta del proveedor
- Estados financieros prospectivos
- Estatutos
- Estimación de la diferencia
- Estimación de la media por unidad
- Estimación de razones
- Estimación del punto
- Estimado de la proyección directa de error
- Ética
- Evaluación del riesgo
- Evaluación del riesgo de control
- Eventos posteriores
- Examen
- Examen físico
- Factura del proveedor
- Falta de obligación de cumplir
- Fases del proceso de auditoría
- Firewall
- Firmas digitales
- Fluctuaciones inusuales
- Fondo revolvente de caja chica
- Forma estándar de confirmación bancaria
- Formato de confirmación en blanco
- Fracaso de auditoría
- Fracaso empresarial
- Funcionarios o agentes de la oficina de recaudación de impuestos
- Funciones de negocio para el ciclo de ventas y cobranza
- Gastos de nómina acumulados
- Girar cheques sin fondos (kiting)
- Hoja de trabajo de errores no ajustados
- IIA International Standards for the Professional Practice of Internal Auditing (Normas para la práctica profesional de auditoría interna)
- Independence Standards Board (ISB, Consejo de estándares de independencia)
- Independencia en apariencia
- Independencia en los hechos
- Inferencias estadísticas
- Información confidencial del cliente
- Información privilegiada
- Información y comunicación
- Informe combinado de los estados financieros y del control interno sobre los informes financieros
- Informe de auditoría
- Informe de auditoría estándar sin salvedades
- Informe de auditoría sin salvedades con párrafo explicativo o redacción modificada
- Informe de recepción
- Instituto de Auditores Internos (IIA)
- Interés financiero directo
- Interés financiero indirecto
- International Standards on Auditing (ISA)
- Interrogar
- Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero de 1977
- Ley de Reforma de los Litigios Privados de Valores de 1995
- Ley de Valores de 1933
- Ley del Mercado de Valores de 1934
- Ley Sarbanes-Oxley
- Ley sobre Organizaciones Corruptas y de Tráfico de Influencias (RICO, Racketeer Influenced and Corrupt Organization Act)
- Libro de certificados de acciones de capital
- Límites de error
- Lista de verificación de la terminación del compromiso
- Lista de verificación de revelaciones de los estados financieros
- Malversación de activos
- Manejo de ingresos
- Marcas
- Materialidad
- Matriz de riesgo de control
- Memorando de adeudo
- Método de ciclos
- Método del módulo de auditoría integrado
- Modelo de riesgo
- Monitoreo
- Muestra aleatoria simple
- Muestra representativa
- Muestreo de atributos
- Muestreo de error
- Muestreo de unidades monetarias (MUM)
- Muestreo de variables
- Muestreo estratificado
- Muestreo no estadístico
- Narrativa
- Negación o abstención
- Negligencia concurrente
- Normas de auditoría generalmente aceptadas (GAAS)
- Objetivos de auditoría relacionados con el saldo de las cuentas por cobrar
- Objetivos de auditoría relacionados con operaciones
- Objetivos de auditoría relacionados con saldos
- Opinión adversa o negativa
- Opinión con salvedades
- Orden de compra
- Origen LAB
- Otra información incluida en los informes anuales
- Parte relacionada
- Pasivo contingente
- Pasivos acumulados
- Planeación inicial de la auditoría
- Presupuestos
- Probabilidad proporcional al tamaño de la selección de la muestra (PPT)
- Procedimiento de auditoría
- Procedimientos alternativos
- Procedimientos para tener un conocimiento
- Programa de auditoría
- Programa de auditoría en formato de diseño
- Programa de auditoría en formato de ejecución
- Proveedores de servicios de aplicación (ASP)
- Proyecciones
- Prueba de simulación paralela
- Pruebas de cierre
- Pruebas de entradas de efectivo
- Pruebas de los controles
- Pruebas de precios de inventario
- Pruebas de recopilación de inventario
- Pruebas paralelas
- Pruebas piloto
- Pruebas sustanciales de las operaciones
- Public Company Accounting Oversight Board (PCAOB)
- Reconocimiento anticipado de ingresos
- Redes de área amplia (WANs)
- Redes de área local (LANs)
- Redesempeño
- Registrador independiente
- Registro de personal
- Registro de seguros
- Registro maestro del capital social de los accionistas
- Registros de contabilidad de costos
- Registros de costos estándares
- Requisición de compra
- Responsabilidad legal
- Responsabilidad penal de los contadores
- Revisión de estados financieros históricos
- Revisión de eventos posteriores
- Revisión de la documentación de auditoría
- Revisión detallada
- Revisión entre colegas
- Revisión independiente
- Revisión provisional de la compañía pública
- Riesgo
- Riesgo aceptable de aceptación incorrecta (RAAI)
- Riesgo aceptable de auditoría
- Riesgo aceptable de evaluación del riesgo de control demasiado baja (RAERC)
- Riesgo aceptable de rechazo incorrecto (RARI)
- Riesgo de información
- Riesgo de no muestreo
- Riesgo del compromiso
- Riesgo del negocio del cliente
- Riesgo planeado de detección
- Securities and Exchange Commission (SEC)
- Selección al azar de las muestras
- Selección de muestra probabilística
- Selección de muestras no probabilísticas
- Selección de una muestra por bloques
- Selección dirigida de la muestra
- Selección sistemática de muestras
- Separación adecuada de las responsabilidades
- Servicio de atestiguamiento
- Servicio de compilación
- Servicio de revisión (revisión SSARS)
- Servicios de aseguramiento
- Single Audit Act
- Sistemas de administración de base de datos
- Sistemas de costos de proceso
- Sistemas de costos de trabajo
- Software generalizado de auditoría (GAS)
- Statements on Internal Auditing Standards (SIASs)
- SysTrust
- Tabla de números aleatorios
- Tamaño inicial de la muestra
- Tarjeta de asistencia
- Tasa de excepción
- Tasa de excepción de la muestra (TEM)
- Tasa de excepción estimada de la población (TEEP)
- Tasa de excepción superior calculada (TESC)
- Tasa de excepción tolerable (TET)
- Tasa de ocurrencia
- Técnicas de encriptación
- Transacción con una parte relacionada
- Traslape de cuentas por cobrar
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- Usuario previsible
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- Valor de realización de las cuentas por cobrar
- Verificación de detalles de saldos
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- Acceso a la información personal
- Acceso no autorizado
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- Examen de gestión de riesgos de ciberseguridad de solo diseño
- Examen SOC 2
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- NIA 500, Evidencia de Auditoría. Lo que todo auditor debe saber
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- Por qué los estados financieros no funcionan para las empresas digitales
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- NIA 550: Partes Vinculadas. Lo que todo auditor debe saber
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- Lo que más preocupa a los directivos de las organizaciones
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- Auditor, tienes un riesgo importante: La Competencia
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- ¿Por qué los Auditores Internos deben estudiar sobre ética durante el 2018?
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- NIA 600: Vinculación del trabajo realizado por otro auditor. Lo que todo Auditor debe saber
- ¿Cómo realizar cambios en los papeles de trabajo de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría?
- Funciones de los auditores en los proyectos de firmas de auditoría
- Dilemas éticos y los auditores internos
- Procedimientos de auditoría para verificar saldos iniciales
- Q.A. de Auditoría Interna - Conferencia Roberto Daniel Campo
- Introducción al Curso Virtual Buenas Prácticas Corporativas
- NIA 610: Consideración del trabajo del auditor interno. Lo que todo Auditor debe saber
- ¿Por qué es importante que el Auditor visite la planta y las oficinas de su cliente al inicio de una auditoría?
- 10 Términos sobre gestión de riesgos que todo auditor debe conocer
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- El Marco de Riesgo Operacional. Lo que todo Auditor debe saber
- NIA 700: El Dictamen del Auditor Independiente. Lo que todo Auditor debe saber
- ¿QUO VADIS? Auditoría Interna
- Webinar Evidencia de Auditoría NIA 500 Y 501
- Identificación y Evaluación de Riesgos en una Auditoría de Estados Financieros
- El control interno, filosofía de vida
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- LA AUDITORÍA A LOS ESTADOS FINANCIEROS, más que una opinión
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- Uso diagrama de Gantt para presentar responsabilidades del Comité de Auditoría
- Cómo diseñar un informe de auditoría de alto impacto
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- Auditoría interna basada en riesgos en 5 pasos
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- Auditoría interna, el control de los controles
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- Asuntos críticos y asuntos clave en auditoría
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- Evidencia de Auditoría. Lo que todo Auditor debe saber
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- ¿Externalizar la Auditoría interna?. Ventajas y desventajas
- Nuevas tendencias en el mundo de la Auditoría
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- 10 Formas cómo un auditor puede identificar riesgos
- El Auditor del Futuro
- 6 Tipos de auditores que debes evitar contratar
- Cómo usar la Inteligencia Artificial para combatir el fraude corporativo
- Cómo convertirte en un Auditor Estrella - Parte 1
- Características de los programas de auditoría
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- La mejor forma de auditar en función del riesgo, es escuchar la voz del cliente
- El A/Z de la Auditoría es el Control Interno
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- Cultura de riesgos en las organizaciones
- 21 Aspectos clave de la documentación de Auditoría que todo Auditor debe conocer
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- El acceso a la evidencia digital en los fraudes empresariales
- Tipos de clientes de Auditoría que se deberían evitar
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- 12 Elementos esenciales para preparar unos papeles de trabajo efectivos
- Un riesgo importante dentro de la auditoría: la seguridad de la información
- ¿Cómo realizar una auditoría a los sistemas de información de una organización?
- ¿Cómo aplicar la metodología de auditoría basada en riesgos?
- La arrogancia en el fraude corporativo
- 7 Pecados que los clientes no perdonarán a sus auditores
- Tres pilares básicos para una función de Auditoría Interna de clase mundial
- El Papel de la Interventoría en la Contratación Estatal
- 11 Riesgos clave para el 2019 que todo Auditor debe conocer
- Buenas Prácticas en la Elaboración de Papeles de Trabajo de Auditoría de acuerdo con las NIA
- La Auditoría del Desempeño en el Sector Gobierno
- Procedimientos para auditar la toma física de inventarios de acuerdo con las NIA
- 100 Buenas prácticas de Auditoría y más
- ¿Qué tipo de auditor eres?
- El Revisor de Calidad y la NICC 2. Una oportunidad de acción
- Rol del auditor de información financiera en la sociedad actual
- ¿Qué es la Auditoría Continua?
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- Cuatro Tipos de Fraude que pueden destruir su Empresa y/o sus Clientes
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- Procedimientos Analíticos de Acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría - NIA
- Cómo aplicar el poderoso mensaje de "La Carta a García" en el Control Interno de las organizaciones
- Técnicas para el muestreo en auditoría
- Papeles de Trabajo en una Auditoría de Información Financiera
- Herramientas para Auditar los Estados Financieros a 31 de Diciembre de 2018
- Procedimientos para prevenir el fraude en su organización
- NIA 520, Procedimientos analíticos. Aspectos Clave
- NIA 505, Confirmaciones externas. Lo que todo auditor debe saber
- NIA 330 - Respuestas del auditor a los riesgos valorados. Lo que todo auditor debe saber
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- 10 Formas para que los Auditores se mantengan actualizados en el 2019
- 10 Cosas que todo auditor debe hacer en el 2019
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- Mitos y realidades sobre el control interno
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- La responsabilidad del auditor de información financiera frente al fraude de acuerdo con las NIA
- Video: Pentágono del fraude
- Buenas prácticas para evaluar el control interno CONTABLE de las organizaciones
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- ¿Cómo ejercer el debido cuidado profesional en una auditoría de información financiera?
- Entendimiento del negocio, objetivo clave en auditoría
- El secreto de un buen servicio de auditoría
- Mantener la confidencialidad de la información, prioridad del auditor
- AuditX: Herramienta para documentar auditorías financieras basadas en NIA.
- Modelo Integrado de Auditoría Interna Auditool (MIAIA) - Versión 2020. Lanzamiento: 12 de septiembre
- Webinar: Evaluaciones de Calidad de Auditoría Interna
- Calidad en la documentación de un proceso de auditoría
- Responsabilidades del CEO respecto al control interno
- 25 pasos para la gestión de un programa de auditoría
- Video: Reglamento interno de trabajo. Herramienta para prevenir el fraude
- Valor agregado de la auditoría en el plan de mejoramiento
- Actualización Modelo Tres Líneas de Defensa
- Dos claves para obtener calidad de evidencia en una auditoría
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- Auditores que hacen la diferencia
- Asignación y Motivación, puntos cruciales para el desarrollo de una buena auditoría
- Gestión eficaz del riesgo
- ¡Auditor, el fraude no debe tolerarse nunca!
- 12 preguntas que ayudarán al auditor a identificar errores o posibles fraudes
- Habilidades críticas para ser un buen auditor
- Algunas conclusiones de la Conferencia IIA 2019
- Video: El código de ética y su importancia en la prevención del fraude
- 10 puntos clave de los informes de auditoría
- Las normas de auditoría y las nuevas tecnologías
- El ABC de la auditoría es el control interno
- Políticas como estrategia de control
- Video: Enron los tipos que estafaron a América (1:44:43)
- ¡Auditor, tenga en cuenta los errores que deben evitarse al evaluar el control interno!
- Equipo de práctica profesional en Auditoría
- Cómo Alcanzar un Nivel Óptimo de Madurez en la Función de Auditoría Interna
- Seis (6) tips que ayudarán al auditor a conseguir una imagen psicoafectiva positiva
- Código de Práctica Profesional de Auditoría Interna – IIA RU e Irlanda
- Controles que no pueden faltar en una organización
- Análisis estratégico externo en auditoría
- Entendimiento del entorno externo en auditoría
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- La cobardía del denunciante anónimo
- Siete Pecados Capitales de los Auditores en sus Informes de Auditoría
- 5 Pasos para diseñar informes de auditoría de alto impacto
- El trabajo de consultoría en auditores internos
- Modelo Balanced Scorecard (BSC) Departamento Auditoría Interna
- Importancia de la auditoría interna en la mejora continua de las organizaciones
- ¿Cómo mejorar el control interno por medio de la Segregación de Funciones?
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- La efectividad de los procedimientos a la hora de mitigar un fraude
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- Cuatro (4) habilidades que todo consultor debería tener
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- La importancia de la Auditoría Interna en la mejora continua de las organizaciones
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- Equilibrio emocional y racional de un auditor
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- ¿Cómo puedo evaluar y dar una calificación a mis informes de auditoría interna?
- La Contaduría Pública y el uso de la tecnología
- Desarrollo profesional continuo y su importancia en nuestra función de auditoría
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- Plan de remediación de una revisión de calidad
- Decálogo para fortalecer el control interno de las organizaciones
- ¡Auditor, descubra el estado de arte de la auditoría financiera!
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- Los requisitos legales y las oportunidades de mejora
- Video: Fraude al Desnudo - Facilitadores de Fraude Tecnocracia
- Confirmaciones externas de acuerdo con las Normas Internacionales de Auditoría - NIA
- ¿Qué es la cultura del riesgo?
- El enfoque en la ejecución de auditorías internas
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- Los auditores y el fraude corporativo
- Auditoría Interna de la Información Externalizada
- El modelo ABC de la cultura del riesgo
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- Los indicadores de calidad en Auditoría
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- El enfoque multidisciplinario en la calidad de la auditoría
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- LA INCERTIDUMBRE, ¿por qué surge en auditoría?
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- Hoja de ruta para una eficaz metodología de auditoría interna basada en riesgos
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- Evaluación de errores identificados durante la auditoría (NIAs)
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- Código de Ética: Principios de la profesión de auditoría interna
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- ¿Qué papel juega la inteligencia emocional en la gestión como auditores?
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- La auditoría interna y el gobierno corporativo
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