La matriz de riesgos de fraude presentada en este documento cubre el proceso de nómina. Esta matriz está diseñada para ayudar a los auditores a identificar y evaluar los riesgos de fraude en este proceso, y a implementar controles efectivos para mitigarlos.
Los riesgos se clasifican en las siguientes categorías:
- Malversación de activos
- Información financiera y/o de reportes fraudulenta
- Sobornos
- Lavado de activos
- Revelación de información confidencial
- Otros riesgos de fraude relacionados con el proceso de nómina
Descarga:
spreadsheet Matriz de riesgos de fraude para el proceso de nómina (289 KB)
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