La matriz de riesgos de fraude presentada en este documento cubre el proceso de compras. Esta matriz está diseñada para ayudar a los auditores a identificar y evaluar los riesgos de fraude en este proceso y a implementar controles efectivos para mitigarlos.
Los riesgos se clasifican en las siguientes categorías:
- Malversación de activos,
- Información financiera y/o de reportes fraudulenta,
- Sobornos,
- Lavado de activos,
- Revelación de información confidencial,
- Otras riesgos de fraude relacionados con el proceso de compras.
Descarga:
spreadsheet Matriz de riesgos de fraude para el proceso de compras (293 KB)
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