Objetivo:
La implementación de COSO ERM se enfoca en la estrategia y desempeño, de tal forma que las organizaciones se orienten desde dicho marco en los riesgos empresariales y emergentes asociados a la estrategia definida, y la cual tiene efectos en todas las áreas de la organización. Es así como la puesta en marcha de la nueva herramienta de Auditool permitirá comprender cómo se encuentra la organización dentro del marco estratégico; así como también recomendará la implementación de nuevas y diferentes herramientas que contribuyan a su aplicación y toma de decisiones, para complementarse finalmente con COSO 2013 desde su enfoque en el Control Interno.
Beneficios
- Contar con modelos sugeridos para la implementación y/o actualización de los 20 principios
- Tener herramientas integrales que apoyen la implementación del nuevo marco
- Apoyar a la administración y demás grupos de interés en la puesta en marcha de las operaciones dentro del nuevo marco
- Alinear COSO 2013 y COSO ERM
Componentes
- Gobierno y Cultura
- Estrategia y Establecimiento de Objetivos
- Desempeño
- Revisión y Monitorización
- Información, Comunicación y Reporte
| COMPONENTE I: GOBIERNO Y CULTURA | ||
| Guía | Descargar | |
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Guía Componente 1 de COSO ERM. Gobierno y Cutura | archive Guía COSO ERM: Componente I Gobierno y Cultura (709 KB) |
| Lista de Verificación | Descargar | |
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Diagnóstico Componente 1 de COSO ERM. Gobierno y Cutura | spreadsheet Checklist Diagnóstico General de COSO ERM - Componente I: Gobierno y Cultura (45 KB) |
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Checklist para diseñar e implementar la cultura de riesgos | spreadsheet Checklist para diseñar e implementar la cultura de riesgos (43 KB) |
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Checklist para diseñar una Política de Fraude |
spreadsheet Checklist para diseñar la Política de Fraude (161 KB) |
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Checklist para revisar la adopción de riesgos tecnológicos |
spreadsheet Checklist para revisar la adopción de riesgos tecnológicos (14 KB) |
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Checklist para evaluar al Director - CEO |
spreadsheet Checklist para evaluar al Director - CEO (44 KB) |
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Checklist para evaluar el gobierno y la cultura | spreadsheet Checklist para evaluar el gobierno y la cultura (44 KB) |
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Checklist para la implementación de COSO ERM | spreadsheet Checklist para la implementación de COSO ERM (83 KB) |
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Herramienta para evaluar la implementación del componente 1 de COSO ERM 2017: Gobierno y Cultura | spreadsheet Herramienta para evaluar la implementación del componente 1 de COSO ERM 2017: Gobierno y Cultura (69 KB) |
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Herramienta para evaluar la implementación del Principio N° 1 de COSO ERM 2017 | spreadsheet Herramienta para evaluar la implementación del Principio No 1 de COSO ERM 2017 (68 KB) |
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Herramienta para evaluar la implementación del Principio N° 2 de COSO ERM 2017 | spreadsheet Herramienta para evaluar la implementación del principio No 2 de COSO ERM 2017 (60 KB) |
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Herramienta para evaluar la implementación del Principio N° 3 de COSO ERM 2017 | spreadsheet Herramienta para evaluar la implementación del principio No 3 de COSO ERM 2017 (65 KB) |
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Herramienta para evaluar la implementación del Principio N° 4 de COSO ERM 2017 | spreadsheet Herramienta para evaluar la implementación del principio No 4 de COSO ERM 2017 (66 KB) |
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Herramienta para evaluar la implementación del Principio N° 5 de COSO ERM 2017 | spreadsheet Herramienta para evaluar la implementación del principio No 5 de COSO ERM 2017 (64 KB) |
| Buenas Prácticas | Descargar | |
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Buenas prácticas para gestionar la cultura de riesgo corporativa | pdf Buenas prácticas para gestionar la cultura de riesgo corporativa (143 KB) |
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Buenas prácticas para el Director Financiero en la gestión de riesgos | pdf Buenas prácticas para el director financiero en la gestión de riesgos (191 KB) |
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Buenas prácticas para el Contador en la gestión de riesgos | pdf Buenas prácticas para el contador en la gestión de riesgos (138 KB) |
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Buenas prácticas para transformar la gestión de riesgos | pdf Buenas prácticas para transformar la gestión de riesgos (191 KB) |
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Buenas prácticas para gestionar el riesgo de cumplimiento | pdf Buenas prácticas para gestionar el riesgo de cumplimiento (183 KB) |
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Buenas prácticas para implementar el componente I: Gobierno y Cultura | pdf Buenas prácticas para implementar el componente I de COSO ERM: Gobierno y Cultura (152 KB) |
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Buenas prácticas para gestionar los riesgos cibernéticos desde COSO ERM | pdf Buenas prácticas para gestionar los riesgos cibernéticos desde COSO ERM (174 KB) |
| Modelos | Descargar | |
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Modelo de indicadores para medir la cultura de riesgos | spreadsheet Modelo de indicadores para medir la cultura de riesgos (44 KB) |
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Modelo para la identificación de riesgos | spreadsheet Modelo para la identificación de riesgos (43 KB) |
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Modelo Estatuto del Comité de Compensación | document Estatuto del Comité de Compensación (535 KB) |
| Riesgos y Controles | Descargar |
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| COMPONENTE II: ESTRATEGIA Y ESTABLECIMIENTO DE LOS OBJETIVOS | ||
| Guías | Descargar | |
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Guía COSO ERM: Componente II Estrategia y Establecimiento de Objetivos | pdf Guía COSO ERM: Componente II Estrategia y Establecimiento de Objetivos (1.07 MB) |
| Lista de Verificación | Descargar | |
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Checklist Diagnóstico General de COSO ERM - Componente II: Estrategia y Establecimiento Objetivos | spreadsheet Checklist Diagnóstico General de COSO ERM - Componente II: Estrategia y Establecimiento Objetivos (39 KB) |
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Análisis de riesgos mediante el modelo FODA | spreadsheet Análisis de riesgos mediante el modelo FODA (431 KB) |
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Herramienta para evaluar la implementación del componente 2 de COSO ERM 2017: Estrategia y Establecimiento de Objetivos | spreadsheet Herramienta para evaluar la implementación del componente 2 de COSO ERM 2017: Estrategia y Establecimiento de Objetivos (67 KB) |
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Herramienta para evaluar la implementación del Principio N° 6 de COSO ERM 2017 | spreadsheet Herramienta para evaluar la implementación del principio No 6 de COSO ERM 2017 (69 KB) |
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Herramienta para evaluar la implementación del Principio N° 7 de COSO ERM 2017 | spreadsheet Herramienta para evaluar la implementación del principio No 7 de COSO ERM 2017 (190 KB) |
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Herramienta para evaluar la implementación del Principio N° 8 de COSO ERM 2017 | spreadsheet Herramienta para evaluar la implementación del principio No 8 de COSO ERM 2017 (64 KB) |
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Herramienta para evaluar la implementación del Principio N° 9 de COSO ERM 2017 | spreadsheet Herramienta para evaluar la implementación del principio No 9 de COSO ERM 2017 (106 KB) |
| Buenas Prácticas | Descargar | |
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Buenas prácticas para implementar el componente II de COSO ERM: Estrategia y Establecimiento de Objetivos | pdf Buenas prácticas para implementar el componente II de COSO ERM: Estrategia y Establecimiento de Objetivos (143 KB) |
| Modelos | Descargar | |
| Riesgos y Controles | Descargar | |
| COMPONENTE III: DESEMPEÑO | ||
| Guías | Descargar | |
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Guía COSO ERM: Componente III Desempeño | pdf Guía COSO ERM: Componente III Desempeño (657 KB) |
| Lista de Verificación | Descargar | |
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Herramienta para evaluar la implementación del componente 3 de COSO ERM 2017: Desempeño | spreadsheet Herramienta para evaluar la implementación del componente 3 de COSO ERM 2017: Desempeño (64 KB) |
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Herramienta para evaluar la implementación del Principio N° 10 de COSO ERM 2017 | spreadsheet Herramienta para evaluar la implementación del Principio No 10 de COSO ERM 2017 (68 KB) |
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Herramienta para evaluar la implementación del Principio N° 11 de COSO ERM 2017 | spreadsheet Herramienta para evaluar la implementación del Principio No 11 de COSO ERM 2017 (287 KB) |
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Herramienta para evaluar la implementación del Principio N° 12 de COSO ERM 2017 | spreadsheet Herramienta para evaluar la implementación del Principio No 12 de COSO ERM 2017 (64 KB) |
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Herramienta para evaluar la implementación del Principio N° 13 de COSO ERM 2017 | spreadsheet Herramienta para evaluar la implementación del Principio No 13 de COSO ERM 2017 (65 KB) |
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Herramienta para evaluar la implementación del Principio N° 14 de COSO ERM 2017 | spreadsheet Herramienta para evaluar la implementación del Principio No 14 de COSO ERM 2017 (68 KB) |
| Buenas Prácticas | Descargar | |
| Modelos | Descargar | |
| Riesgos y Controles | Descargar | |
| COMPONENTE IV: REVISIÓN Y MONITORIZACIÓN |
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| Guías | Descargar | |
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Guía COSO ERM: Componente IV Revisión y Monitorización | pdf Guía COSO ERM: Componente IV Revisión y Monitorización (432 KB) |
| Lista de Verificación | Descargar | |
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Herramienta para evaluar la implementación del componente 4 de COSO ERM 2017: Revisión y Monitorización | spreadsheet Herramienta para evaluar la implementación del componente 4 de COSO ERM 2017: Revisión y Monitorización (62 KB) |
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Herramienta para evaluar la implementación del Principio N° 15 de COSO ERM 2017 | spreadsheet Herramienta para evaluar la implementación del Principio N 15 de COSO ERM 2017 (62 KB) |
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Herramienta para evaluar la implementación del Principio N° 16 de COSO ERM 2017 | spreadsheet Herramienta para evaluar la implementación del Principio No 16 de COSO ERM 2017 (64 KB) |
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Herramienta para evaluar la implementación del Principio N° 17 de COSO ERM 2017 | |
| Buenas Prácticas | Descargar | |
| Modelos | Descargar | |
| COMPONENTE V: INFORMACIÓN, COMUNICACIÓN Y REPORTE | ||
| Guías | Descargar | |
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Guía COSO ERM: Componente IV Revisión y Monitorización | pdf Guía COSO ERM: Componente V Información, Comunicación y Reporte (590 KB) |
