Para realizar una efectiva evaluación de riesgos, es crucial que la entidad se concentre en identificar y analizar riesgos provenientes tanto de fuentes externas como internas que podrían impactar negativamente el logro de sus objetivos. Esto implica establecer objetivos claros y medibles en distintos niveles organizacionales, además, de considerar las tolerancias al riesgo para decidir cómo gestionar los riesgos identificados, dentro del componente de Evaluación de riesgos, desarrollaremos por medio de guías, políticas, buenas prácticas, matrices de riesgos y checklist, entre otros documentos de apoyo para el Auditor y Administrador. Los siguientes son los principios a desarrollar:

  • La organización especifica los objetivos con suficiente claridad para permitir la identificación y evaluación de riesgos relacionados con los objetivos.
  • La entidad identifica los riesgos para el logro de sus objetivos a lo largo de la entidad y analiza los riesgos como base para determinar cómo deben ser gestionados.
  • La entidad considera la posibilidad de fraude en la evaluación de riesgos para el logro de los objetivos.
  • La entidad identifica y evalúa los cambios que podrían afectar significativamente el sistema de control interno
Componente 2 - Evaluación de riesgos
Guía y herramienta de evaluación del nivel de madurez del componente Evaluación de riesgos según COSO 2013
pdf Guía de HISCI - Componente 2 - Evaluación de riesgos (730 KB)
Archivar Herramienta para medir el nivel de madurez del componente No.2 Evaluación de riesgos según COSO 2013 (854 KB)
Checklist
spreadsheet Checklist para el diagnóstico general del Sistema de Control Interno - Componente 2 de COSO III (29 KB)  
spreadsheet Checklist para administrar los riesgos de TI (25 KB)
spreadsheet Checklist para definir y evaluar los objetivos (25 KB)
spreadsheet Checklist para el diseño e implementación de indicadores de riesgo (26 KB)
spreadsheet Checklist para evaluar el ambiente de control frente al riesgo de fraude (26 KB)
spreadsheet Checklist para evaluar la cultura de riesgo en la organización (28 KB)
spreadsheet Checklist para identificar factores de riesgos externos (26 KB)
spreadsheet Checklist para identificar riesgos de fraude en las organizaciones (27 KB)
spreadsheet Checklist para identificar riesgos en el proceso financiero (26 KB)
spreadsheet Checklist para identificar riesgos en la administración de talento humano (25 KB)
spreadsheet Checklist para identificar riesgos en la tercerización de procesos (25 KB)
spreadsheet Checklist para identificar riesgos legales (25 KB)
spreadsheet Checklist para identificar señales de fraude en el proceso de compras (25 KB)
spreadsheet Checklist para identificar señales de fraude en el proceso nómina (25 KB)
spreadsheet Checklist para identificar señales de fraude en los activos (25 KB)
spreadsheet Checklist para la definición y el seguimiento al apetito de riesgos (26 KB)
spreadsheet Checklist para la evaluación de riesgos en el cambio organizacional (25 KB)
spreadsheet Checklist para la identificación de riesgos en el reporte financiero (25 KB)
spreadsheet Checklist para la identificación y actualización de riesgos de negocio (31 KB)
spreadsheet Checklist para la identificación y actualización de riesgos por proceso (29 KB)
spreadsheet Checklist de cómo evaluar el riesgo de fraude y su administración (26 KB)
spreadsheet Checklist de incentivos para cometer un fraude (25 KB)
Buenas prácticas
pdf Buenas prácticas en la gestión de riesgos (103 KB)
pdf Buenas prácticas para desarrollar los objetivos de cumplimiento (120 KB)
pdf Buenas prácticas para gestionar el riesgo de fraude en la información financiera (98 KB)
pdf Buenas prácticas para la gestión del riesgo de fraude del proceso de compras (101 KB)
pdf Buenas prácticas para la gestión del riesgo en proyectos (94 KB)
pdf Buenas prácticas para la identificación de riesgos de negocio (183 KB)
pdf Buenas prácticas para gestionar el riesgo legal (109 KB)
pdf Buenas prácticas para gestionar y evaluar la cultura del riesgo (218 KB)
pdf Buenas prácticas para la gestión del riesgo ambiental (94 KB)
pdf Buenas prácticas para la gestión del riesgo reputacional (87 KB)
Modelos y políticas
document Modelo de evaluación de riesgos de proyecto (433 KB)
spreadsheet Modelo de indicadores de riesgo para talento humano (25 KB)
spreadsheet Modelo de indicadores generales de riesgo (27 KB)
spreadsheet Modelo hoja de vida para indicador de riesgo (11 KB)
spreadsheet Modelo papel de trabajo para la identificación de riesgos de fraude (24 KB)
document Política para la gestión integral de los riesgos (614 KB)
Riesgos y controles
spreadsheet Diagnóstico de los factores de riesgo para la Dirección (199 KB)
spreadsheet Factores de riesgo de negocio (26 KB)
spreadsheet Factores de riesgo de producción (27 KB)
spreadsheet Factores de riesgo para el desarrollo de proyectos (25 KB)
spreadsheet Matriz de riesgos y controles diseño y ejecución del presupuesto (21 KB)
spreadsheet Matriz de riesgos y controles en el proceso contable (25 KB)
spreadsheet Matriz de riesgos y controles para cuentas por pagar (21 KB)
spreadsheet Matriz de riesgos y controles para la administración de activos fijos (22 KB)
spreadsheet Matriz de riesgos y controles proceso de contratación (22 KB)
pdf Riesgos de negocio del sector de hidrocarburos (407 KB)
pdf Riesgos de negocio del sector de telecomunicaciones (430 KB)
pdf Riesgos de negocio del sector farmacéutico (382 KB)
pdf Riesgos de negocio del sector inmobiliario (347 KB)
pdf Riesgos de negocio para empresas de servicios públicos (373 KB)
spreadsheet Señales de alerta de corrupción (20 KB)
spreadsheet Señales de alerta de fraude del personal (20 KB)
spreadsheet Señales de alerta de fraude en el comportamiento de los colaboradores (20 KB)
spreadsheet Señales de alerta de fraude en el proceso de cuentas por pagar (20 KB)
spreadsheet Señales de alerta de fraude en el sector retail (20 KB)
spreadsheet Señales de alerta de fraude en la reclamación de trabajadores (20 KB)
spreadsheet Señales de alerta de riesgos de ciberseguridad (19 KB)
spreadsheet Señales de alerta de riesgos emergentes (19 KB)
spreadsheet Señales de alerta de riesgos (20 KB)
spreadsheet Señales de alerta frente al riesgo de ejecución (19 KB)
spreadsheet Señales de alerta para identificar un ataque en progreso (20 KB)

Acceso:

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