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Para lograr un entorno de control apropiado deben tomarse en cuenta aspectos como la estructura organizacional, la división del trabajo y asignación de responsabilidades, el estilo de gerencia y el compromiso, dentro del componente de Entorno/Ambiente de Control, desarrollaremos por medio de guías, políticas, buenas prácticas, matrices de riesgos y checklist, entre otros documentos de apoyo para el Auditor y Administrador. Los siguientes son los principios a desarrollar:

  • La organización demuestra compromiso con la integridad y los valores éticos.
  • El consejo de administración demuestra independencia de la dirección y ejerce la supervisión del desempeño del sistema de control interno.
  • La dirección estable con la supervisión del consejo, las estructuras, líneas de reporte y los niveles de autoridad y responsabilidad apropiados para la consecución de los objetivos.
  • La organización demuestra compromiso para atraer, desarrollar y retener a profesionales competentes, en alineación con los objetivos de la organización.
  • La organización define las responsabilidades de las personas a nivel de control interno para la consecución de los objetivos.
Componente 1  - Entorno/Ambiente  de Control
Guías Descargar
  Guía Componente 1 de COSO III. Entorno/Ambiente de Control
Checklist Descargar
  Diagnóstico General del Sistema de Control Interno. Componente 1 de COSO III. Entorno/Ambiente de Control   
Evaluación de Proveedores
Check List de Información para un Nuevo Miembro de la Junta Directiva
Cuestionario para Evaluar la Junta Directiva 
Indicadores para Medir la Ética en la Organización
Check List para las Prácticas del Comité de Auditoría
Cuestionario para el Comité de Auditoría frente a las Debilidades del Control Interno
Cuestionario para Evaluar la Gestión de la Función de Auditoría Interna por parte del Comité de Auditoría 
Lista de Verificación para las Actividades Iniciales de la Junta Directiva
Check List de Información para un  Nuevo Miembro del Comité de Auditoría 
Cuestionario para el Auditor Interno en Privado con el Comité de Auditoría 
Cómo Prepararse para la Evaluación de Desempeño
Entrevista para la Selección de Auditores
Preguntas del Comité de Auditoría frente a la Cultura de la Organización
Cuestionario Para Evaluar la Adaptación a la Cultura Organizacional
Buenas Prácticas Descargar
Buenas Prácticas para la Implementación del Primer Componente de Coso   
Buenas Prácticas para Desarrollar una Cultura Ética en las Organizaciones  
Buenas Prácticas para Implementar el Código de Ética
Buenas Prácticas para el Comité de Compensación
Buenas Prácticas de Gobierno Corporativo
Buenas Prácticas para Incentivos 
Buenas Prácticas para la Evaluación de Desempeño
Buenas Prácticas para Definir y Mantener el Tono de la Gerencia 
Buenas Prácticas para el Plan de Sucesión 
Modelos Descargar
Política de Cumplimiento Normativo
Política para la Vinculación y Retención de Talentos 
Política  para el Conflictos de Interés
Política para la Línea Ética 
Código de Ética y Conducta  
Aceptación del Código de Ética y Conducta 
Formato para el Registro de Capacitaciones
Reglamento para el Comité de Nombramientos - Buen Gobierno Corporativo
Modelo de Evaluación de Desempeño 
Declaración de Conflictos de Interés 
Modelo Estatuto del Comité de Riesgos
Modelo Estatuto Comité de Auditoría
Modelos de Indicadores para Recursos Humanos
Modelo de un Código de Ética y Conducta
Política para el Desarrollo Profesional 
Riesgos y Controles Descargar
  Señales de Alerta para los Miembros de la Junta Directiva
Matriz de Riesgos  y Controles para la Ética y el Cumplimiento 
Matriz para Definir las Responsabilidades en la Organización 
Señales de Alerta de Fraude Frente a las Metas de Cumplimiento 
Indicadores para Medir la Ética