El propósito de esta guía es presentar detalladamente los esquemas de fraude a los que se exponen las organizaciones en el área de nómina. Estos esquemas manipulan la documentación para que la organización pague a un proveedor o contraparte externa una factura por bienes o servicios que en realidad no ha recibido.
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pdf Guía de auditoría forense del fraude en nómina y reembolsos de gastos (781 KB)
Documento desarrollado por:
Guillermo Casal - Buenos Aires, Argentina
Contador Público y Master en Economía y Administración de empresas en Argentina. Con más de 35 años actuando en todas las especialidades de Auditoría. Auditor interno, externo, informático y forense. Obtuvo todas las certificaciones del IIA (CIA,CCSA, CFSA, CGAP, CRMA). También la CFE (examinador de fraudes), y la CISA (auditor informático). Dedicado hace quince años a la consultoría y capacitación. Fue colaborador de Luis Moreno Ocampo, ex fiscal penal de la Corte internacional de la Haya, y Stephen Walker, ex agente especial del FBI. Colaborador de www.auditool.org.
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