3. Controles - Auditool Durante el proceso de una auditoría de estados financieros, el auditor debe evaluar la efectividad operativa de los controles para prevenir, o detectar y corregir, errores o irregularidades significativas en los estados financieros. En esta sección se desarrollan los temas y contenidos relativos a la fase de evaluación de los controles.

]]> https://www.auditool.org/especialidades/auditoria-externa/auditoria-externa-docman/1-metodologia/controles?format=html Wed, 14 Oct 2020 19:00:00 -0500 es-ES hourly 1 C Guía de Auditoría: Evaluación de los Procesos Claves https://www.auditool.org/especialidades/auditoria-externa/auditoria-externa-docman/1-metodologia/controles/223-c-guia-de-auditoria-evaluacion-de-los-procesos-claves?format=html C Guía de Auditoría: Evaluación de los Procesos Claves Durante el proceso de una auditoría de estados financieros, el auditor debe evaluar y diseñar los procedimientos que den respuesta a los riesgos significativos identificados en su auditoría, que afecten a los estados financieros auditados en su conjunto, o bien, a una aseveración en específico. Un riesgo significativo es la alta posibilidad de que ocurra un error de importancia identificado y evaluado que, en caso de ocurrir, afectaría a los estados financieros o a una aseveración, de manera significativa. Por lo tanto, en opinión del auditor, se requiere de una respuesta adecuada en su auditoría mediante la aplicación de procedimientos específicos.

En el trabajo realizado en la planeación de auditoría, el auditor identificó:

  • Transacciones significativas y los procesos que las inician, procesan y registran
  • Riesgos de negocio que tienen implicaciones significativas en los estados financieros
  • Riesgos de fraude

Para cada uno de estos tres puntos, el auditor deberá entender los procesos que los administran, identificar riesgos a nivel de procesos relacionados con la información financiera, identificar los controles relevantes que mitigan los riesgos a nivel de procesos y evaluar el diseño, la implementación y efectividad de cada control seleccionado.

]]> https://www.auditool.org/especialidades/auditoria-externa/auditoria-externa-docman/1-metodologia/controles/223-c-guia-de-auditoria-evaluacion-de-los-procesos-claves?format=html Durante el proceso de una auditoría de estados financieros, el auditor debe evaluar y diseñar los procedimientos que den respuesta a los riesgos significativos identificados en su auditoría, que afecten a los estados financieros auditados en su conjunto, o bien, a una aseveración en específico. Un riesgo significativo es la alta posibilidad de que ocurra un error de importancia identificado y evaluado que, en caso de ocurrir, afectaría a los estados financieros o a una aseveración, de manera significativa. Por lo tanto, en opinión del auditor, se requiere de una respuesta adecuada en su auditoría mediante la aplicación de procedimientos específicos.

En el trabajo realizado en la planeación de auditoría, el auditor identificó:

  • Transacciones significativas y los procesos que las inician, procesan y registran
  • Riesgos de negocio que tienen implicaciones significativas en los estados financieros
  • Riesgos de fraude

Para cada uno de estos tres puntos, el auditor deberá entender los procesos que los administran, identificar riesgos a nivel de procesos relacionados con la información financiera, identificar los controles relevantes que mitigan los riesgos a nivel de procesos y evaluar el diseño, la implementación y efectividad de cada control seleccionado.

]]> camila.mahecha@auditool.org (María Camila Mahecha) 3. Controles Wed, 14 Oct 2020 19:00:00 -0500 CG - Herramienta de auditoría para la evaluación de otros procesos https://www.auditool.org/especialidades/auditoria-externa/auditoria-externa-docman/1-metodologia/controles/1397-cg-guia-y-herramientas-de-auditoria-para-la-evaluacion-de-otros-procesos?format=html CG - Herramienta de auditoría para la evaluación de otros procesos El presente documento sirve de apoyo al equipo auditor para realizar la evaluación de controles del proceso de gestión de otros procesos. En el archivo encontrará las siguientes herramientas: entendimiento de la entidad, identificación de riesgos, identificación de controles, evaluación de controles, matriz de riesgo residual, y conclusión.

Documento basado en la metodología de la Herramienta para documentar auditorías financieras basadas en NIA, AuditX.

]]> https://www.auditool.org/especialidades/auditoria-externa/auditoria-externa-docman/1-metodologia/controles/1397-cg-guia-y-herramientas-de-auditoria-para-la-evaluacion-de-otros-procesos?format=html El presente documento sirve de apoyo al equipo auditor para realizar la evaluación de controles del proceso de gestión de otros procesos. En el archivo encontrará las siguientes herramientas: entendimiento de la entidad, identificación de riesgos, identificación de controles, evaluación de controles, matriz de riesgo residual, y conclusión.

Documento basado en la metodología de la Herramienta para documentar auditorías financieras basadas en NIA, AuditX.

]]> camila.mahecha@auditool.org (María Camila Mahecha) 3. Controles Fri, 02 Oct 2020 01:00:00 -0500 CF - Herramienta de auditoría para la evaluación del proceso de activos fijos https://www.auditool.org/especialidades/auditoria-externa/auditoria-externa-docman/1-metodologia/controles/1396-cf-guia-y-herramientas-de-auditoria-para-la-evaluacion-del-proceso-de-activos-fijos?format=html CF - Herramienta de auditoría para la evaluación del proceso de activos fijos El presente documento sirve de apoyo al equipo auditor para realizar la evaluación de controles del proceso de gestión de activos. En el archivo encontrará las siguientes herramientas: entendimiento de la entidad, identificación de riesgos, identificación de controles, evaluación de controles, matriz de riesgo residual, y conclusión.

Documento basado en la metodología de la Herramienta para documentar auditorías financieras basadas en NIA, AuditX.

]]> https://www.auditool.org/especialidades/auditoria-externa/auditoria-externa-docman/1-metodologia/controles/1396-cf-guia-y-herramientas-de-auditoria-para-la-evaluacion-del-proceso-de-activos-fijos?format=html El presente documento sirve de apoyo al equipo auditor para realizar la evaluación de controles del proceso de gestión de activos. En el archivo encontrará las siguientes herramientas: entendimiento de la entidad, identificación de riesgos, identificación de controles, evaluación de controles, matriz de riesgo residual, y conclusión.

Documento basado en la metodología de la Herramienta para documentar auditorías financieras basadas en NIA, AuditX.

]]> camila.mahecha@auditool.org (María Camila Mahecha) 3. Controles Thu, 01 Oct 2020 01:00:00 -0500 CE - Guía y herramientas de auditoría para la evaluación del proceso de tesorería https://www.auditool.org/especialidades/auditoria-externa/auditoria-externa-docman/1-metodologia/controles/1146-ce-guia-y-herramientas-de-auditoria-para-la-evaluacion-del-proceso-de-tesoreria?format=html CE - Guía y herramientas de auditoría para la evaluación del proceso de tesorería El presente documento sirve de apoyo al equipo auditor para realizar la evaluación de controles del proceso de gestión de tesorería. En el archivo adjunto encontrará cuatro herramientas: plantilla para la evaluación de procesos clave, matriz de riesgos y controles, documento modelo diligenciado del análisis del proceso de inventarios, y modelo de papel de trabajo para evaluar la eficacia operativa de un control.

Documento basado en la metodología de la Herramienta para documentar auditorías financieras basadas en NIA, AuditX.

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]]> camila.mahecha@auditool.org (María Camila Mahecha) 3. Controles Tue, 29 Sep 2020 01:00:00 -0500 CD - Guía y herramientas de auditoría para la evaluación del proceso de inventarios https://www.auditool.org/especialidades/auditoria-externa/auditoria-externa-docman/1-metodologia/controles/1145-cd-guia-y-herramientas-de-auditoria-para-la-evaluacion-del-proceso-de-inventarios?format=html CD - Guía y herramientas de auditoría para la evaluación del proceso de inventarios El presente documento sirve de apoyo al equipo auditor para realizar la evaluación de controles del proceso de gestión de inventarios. En el archivo adjunto encontrará cuatro herramientas: plantilla para la evaluación de procesos clave, matriz de riesgos y controles, documento modelo diligenciado del análisis del proceso de inventarios y modelo de papel de trabajo para evaluar la eficacia operativa de un control.

Documento basado en la metodología de la Herramienta para documentar auditorías financieras basadas en NIA, AuditX.

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]]> camila.mahecha@auditool.org (María Camila Mahecha) 3. Controles Fri, 25 Sep 2020 01:00:00 -0500 CC - Guía y herramientas de auditoría para la evaluación del proceso de nómina https://www.auditool.org/especialidades/auditoria-externa/auditoria-externa-docman/1-metodologia/controles/1126-cc-guia-y-herramientas-de-auditoria-para-la-evaluacion-del-proceso-de-nomina?format=html CC - Guía y herramientas de auditoría para la evaluación del proceso de nómina El presente documento sirve de apoyo al equipo auditor para realizar la evaluación de controles del proceso de gestión de nómina. En el archivo adjunto encontrará cuatro herramientas: plantilla para la evaluación de procesos clave, matriz de riesgos y controles, documento modelo diligenciado del análisis del proceso de nómina, y modelo de papel de trabajo para evaluar la eficacia operativa de un control.

Documento basado en la metodología de la Herramienta para documentar auditorías financieras basadas en NIA, AuditX

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]]> camila.mahecha@auditool.org (María Camila Mahecha) 3. Controles Mon, 21 Sep 2020 01:00:00 -0500 CB - Guía y herramientas de auditoría para la evaluación del proceso de compras y cuentas por pagar https://www.auditool.org/especialidades/auditoria-externa/auditoria-externa-docman/1-metodologia/controles/1148-cb-guia-y-herramientas-de-auditoria-para-la-evaluacion-del-proceso-de-compras-y-cuentas-por-pagar?format=html CB - Guía y herramientas de auditoría para la evaluación del proceso de compras y cuentas por pagar El presente documento sirve de apoyo al equipo auditor para realizar la evaluación de controles del proceso de gestión de compras y cuentas por pagar. En el archivo adjunto encontrará cuatro herramientas: plantilla para la evaluación de procesos clave, matriz de riesgos y controles, documento modelo diligenciado del análisis del proceso de compras y cuentas por pagar, y modelo de papel de trabajo para evaluar la eficacia operativa de un control.

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]]> camila.mahecha@auditool.org (María Camila Mahecha) 3. Controles Fri, 18 Sep 2020 02:00:00 -0500 CA - Guía y herramientas de auditoría para la evaluación del proceso de ventas y cuentas por cobrar https://www.auditool.org/especialidades/auditoria-externa/auditoria-externa-docman/1-metodologia/controles/1147-ca-guia-y-herramientas-de-auditoria-para-la-evaluacion-del-proceso-de-ventas-y-cuentas-por-cobrar?format=html CA - Guía y herramientas de auditoría para la evaluación del proceso de ventas y cuentas por cobrar El presente documento sirve de apoyo al equipo auditor para realizar la evaluación de controles del proceso de gestión de ventas y cuentas por cobrar. En el archivo adjunto encontrará cuatro herramientas: plantilla para la evaluación de procesos clave, matriz de riesgos y controles, documento modelo diligenciado del análisis del proceso de ventas y cuentas por pagar, y modelo de papel de trabajo para evaluar la eficacia operativa de un control.

Documento basado en la metodología de la Herramienta para documentar auditorías financieras basadas en NIA, AuditX.

 

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Documento basado en la metodología de la Herramienta para documentar auditorías financieras basadas en NIA, AuditX.

 

]]> camila.mahecha@auditool.org (María Camila Mahecha) 3. Controles Wed, 16 Sep 2020 01:00:00 -0500