El fraude financiero, el cual se presenta tanto en organizaciones privadas como públicas, es sinónimo de engaño que conlleva a un delito patrimonial y su consecuente impacto negativo en cualquier entidad, por tanto, merece ser tratado para identificar estrategias que ayuden a prevenirlo y detectarlo. Para ello, en el presente curso empezamos recordando algunos casos de cómo el fraude ha debilitado diferentes entidades a nivel mundial. Luego tomamos como referencia las normas internacionales que rigen la auditoría financiera profundizando en los conceptos que nos permitan diferenciar error y fraude, las responsabilidades en la prevención y detección del fraude, los factores de riesgo en información financiera fraudulenta y en apropiación indebida de los activos empresariales, así como los elementos básicos de un programa antifraude.
Contenido:
- Estadísticas y escándalos por fraude financiero
- Qué se entiende por fraude, prevención y detección
- Análisis de los mitos del fraude
- Fraude versus error
- Responsabilidad sobre la prevención y detección del fraude en la organización
- Evaluación de factores de riesgo de fraude
- Responsabilidad del auditor respecto a incorreciones materiales por fraude
- Árbol de fraude y reporte de fraude ocupacional de ACFE
- Triángulo del fraude
- Factores de riesgo relacionados con incorrecciones en los estados financieros
- COSO ERM en la organización
- Elementos esenciales de un programa antifraude
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Datos del Curso: Modalidad: 100% Virtual |
Certificado (Horas CPE)
Una vez finalizado el curso, obtendrás un “Certificado Digital de Participación (Horas CPE)” que podrá ser descargado en PDF, compartido con un enlace, enviado por correo electrónico o incluido en tu perfil profesional de LinkedIn.
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Para inscribirse:
Autora: Yasmin Martínez López
Contador público con magister en Administración de Empresas. Egresada de la Universidad Externado de Colombia. Experiencia profesional superior a 19 años en auditoría interna y externa, revisoría fiscal, auditoría forense e investigaciones, obtenida en firmas de auditoría y siendo gerente regional de auditoría en dos multinacionales. Auditorías basadas en riesgos considerando el Marco de Control Interno COSO / COSO ERM, Ley SOX, Administración del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo LA/FT, así como consultorías en fusiones y adquisiciones, debida diligencia y optimización de procesos en idiomas español e inglés.
Acceso: Para acceder a este curso es necesario contar con la Membresía Auditool, que te da acceso a todas las herramientas y a los más de 100 cursos virtuales disponibles. |