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Buscando el mal comportamiento oculto tras el buen rendimiento

Por: Richard Bistrong*

Los incentivos están teniendo un impacto significativo y mensurable sobre la conducta corporativa y el comportamiento ético individual. ¿Es hora de eliminar las bombas de tiempo en esta área?

Por: Julián Ríos. Colaborador de Auditool

Cuando de laboratorios forenses digitales se habla, la mayoría de las veces se piensa en un centro de datos bien dotado de maquinaria, elementos de software y hardware de última tecnología,

Por: Albert Salvador Lafuente. Colaborador de Auditool 

Un código de conducta de empresa es un documento redactado voluntariamente por una organización en el que se exponen una serie de principios que se compromete unilateralmente a seguir.

Marta Cadavid - CAMS, CFE, AML y LA/FT. Colaboradora de Auditool. Chicago 

ACFE (Association of Certified Fraud Examiner) conceptualiza el fraude como las actividades y/o acciones que tienen el propósito de enriquecimiento personal a través del uso inapropiado o la sustracción de recursos y/o activos de una organización por parte de una persona.

Marta Cadavid - CAMS, CFE, AML y LA/FT. Colaboradora de Auditool. Chicago 

Uno de los mejores métodos para prevenir y detectar el fraude son los programas de líneas directas de reporte o denuncias anónimas. Incluso debido a leyes internacionales, dichos programas son de carácter obligatorio.

Si bien, este artículo no tiene el propósito de tocar todos los aspectos de un programa antifraude, sí proporciona observaciones, recomendaciones y sugerencias que serán de gran utilidad para la administración.

Además de las banderas rojas con respecto a la conducta, preguntamos a las personas encuestadas, si los defraudadores habían efectuado, alguna conducta indebida no fraudulenta en su lugar de trabajo, antes o durante los fraudes.

Marta Cadavid - CAMS, CFE, AML y LA/FT. Colaboradora de Auditool. Chicago 

Los delitos económicos son el virus y en muchos casos la mayor enfermedad que puede tener una corporación. Solo hasta que nos enfrentamos a ellos, sabemos la dimensión y el fondo del problema ya sea porque la negligencia,

Auditool.org

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