Mantente actualizado de lo que pasa en el mundo de la Auditoría y el Control Interno
REGÍSTRATE GRATIS EN NUESTRO BOLETÍN

Search - Content
Colors: Purple Color

La cadena de custodia es la aplicación de una serie de normas tendientes a asegurar, embalar y proteger cada elemento material probatorio para evitar su destrucción, suplantación y contaminación, lo que podría implicar serios tropiezos en la investigación de una conducta punible.

Como investigadores del fraude, nos vemos en situaciones donde debemos usar las palabras "elemento material probatorio", "evidencia física" y hasta "prueba", ya sea en un informe, en charlas, como testigos expertos en una corte e incluso durante el curso de una investigación.

Usar un fraude para ocultar otro

En cada uno de los casos que he cubierto en las últimas columnas, el único fraude consiste en alterar los registros. Pero en otros casos, los estafadores cometen fraude en los estados financieros como un acto secundario que tiene la finalidad de ocultar fraudes primarios.

Presentamos a los encuestados una lista con 17 banderas rojas conductuales, asociadas al fraude ocupacional, y les solicitamos informar si alguna de estas señales de alerta estuvo presente en la conducta de los defraudadores antes de que el fraude fuera detectado.

Auditool.org

Como miembro de Auditool accedes a Cursos Virtuales de Auditoría y Control Interno CPE, y a una completa Caja de Herramientas de Auditoría. Este material es diseñado por reconocidos profesionales dentro del marco de las buenas prácticas, lo que permite mejorar las habilidades de los Auditores, ahorrando tiempo y recursos, y creando y protegiendo valor en las organizaciones.  

REGÍSTRATE EN NUESTRO BOLETÍN

Email



lateralG3.2