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Eric O'Neill, un agente encubierto del FBI, conocido como un agente "ghost", explica qué tuvo que hacer para espiar a Robert Hannsen, un veterano al servicio del FBI por más de 25 años de quien se sospechaba estaba vendiendo secretos de estado a los rusos durante los últimos 22 años a cambio de dinero y diamantes.

“La detección del fraude es una de las más importantes obligaciones del auditor. Los auditores deberían cuidar esta parte de sus actividades.” (Dicksee, 1902)

En los últimos años se ha visto involucrada las grandes firmas de auditoría de las cuales denominadas las cuatro Big Four en escándalos de fraudes corporativos en empresas del sector privado como en el sector público de las cuales no se escapa ningún sector de la economía,

¿Se ha preguntado si sus trabajadores saben cómo denunciar la mala conducta de manera interna? ¿Se sienten ellos cómodos al hacerlo? ¿O es también más probable que reporten el problema primero a la Comisión de Valores, la SEC (en Estados Unidos) por la recompensa que habrán de obtener al efectuarla?

Los valores y principios son el código genético de las organizaciones, son definidos por la Dirección quien los transmite de forma positiva o negativa e inculca una forma de hacer las cosas que impacta la gestión del entorno de control en todos los niveles de la empresa.

Por: John F. Sora

Dirigido a mis colegas consultores de riesgos...

Seguramente, términos como control, auditoría, riesgos, gobierno, cumplimiento, fraude y corrupción nos acompañan a diario.

Si la debida diligencia de su cliente hace parte del encargo de auditoria...algo está haciendo mal. Recuerde que identificar el riesgo que genera un tercero es vital antes de aceptar cualquier encargo de auditoria o de índole contable. No asuma riesgos innecesarios cuando la debida diligencia le ahorra tiempo y dinero.

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