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ISSN IMPRESO: 2665-1696 - ISSN ONLINE: 2665-3508

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Por: Albert Salvador Lafuente

De manera muy resumida, os dejo unas pequeñas pautas. Espero que os sean de utilidad:

Identificar procesos:

Identificamos los procesos o actividades relevantes de la sociedad, para garantizar la integridad del mapa de aseguramiento. Elaboramos un “mapa de procesos” e identificamos para cada uno de ellos el responsable de la actividad, y la función de aseguramiento que ejerce el segundo nivel de control en cada una de ellas.

Identificar riesgos:

¿Cómo?...aquí os dejo alguna ideas:

  • A partir del conocimiento de la empresa
  • Autoevaluaciones a los responsables de cada Departamento
  • A partir de los inherentes al sector y/o especialización de la empresa
  • A partir de contabilizaciones de perdidas (cuentas tipo “6”) de años anteriores.

Asignar riesgos a procesos:

El objetivo es asociar los principales riesgos a los que se enfrenta la sociedad, ya identificados en el modelo de riesgos, a sus correspondientes procesos.

No todos los procesos tienen los mismos riesgos, ni todos los riesgos están presentes en todos los procesos. (Pueden quedar “cruces” en blanco).

Valorar individualmente cada riesgo asociado a cada proceso:

Valoramos el riesgo inherente y el control que existe. Para más información pincha aquí.

Aplicar planes de intervención:

Sobre los mayores riesgos detectados, aplicamos planes de acción. Asignamos a cada plan un plazo y un responsable.

Seguimiento:

Verificamos que los resultados se ajustan a los objetivos programados.

Y...

De forma gráfica: 

 

Albert Salvador Lafuente, es Jefe de Equipo de Auditoria Interna - Corporate Assurance (Especialista en Fraude Interno) en una entidad financiera líder en España. Este artículo fue publicado en su Blog Fraude Interno, el cual es un Blog creado con el objetivo de compartir conocimientos y inquietudes relacionados con el fraude interno, tanto con profesionales de la auditoria interna como con cualquier empresario o directivo que no disponga de un departamento de auditoria interna en su organización. Para mayor información debes visitar: https://fraudeinterno.wordpress.com/.

 

 

 


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